🔵Земельный налог: кто, сколько и когда платит

Купили участок в Подмосковье. Поздравляем. Теперь каждый год придётся платить земельный налог. Сумма зависит от трёх вещей: кадастровой стоимости земли, ставки и льгот. Разберёмся по порядку.
От чего зависит налог
Главное — кадастровая стоимость. Её указывают в выписке из ЕГРН. Пересматривают раз в 2-5 лет, в некоторых регионах чаще. Чем выше оценка, тем больше налог.
Вторая составляющая — ставка. Её устанавливают местные власти, но в пределах, которые определены Налоговым кодексом. Для участков под ИЖС, садоводство, огородничество и личное подсобное хозяйство — максимум 0,3% от кадастровой стоимости. Для коммерческих и промышленных земель — 1,5%.
Важный нюанс: ставка 0,3% действует только если вы используете участок по назначению. Если земля под ИЖС, а вы на ней ничего не строите годами, налоговая может применить ставку 1,5%.
🔣Кто имеет право на льготы
Некоторые категории граждан освобождаются от налога на 6 соток (600 кв.м). Если участок больше — платите только за оставшуюся площадь.
Льготу получают: пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны и инвалиды ВОВ, участники боевых действий, ликвидаторы техногенных аварий, многодетные семьи (трое и более детей до 18 лет).
Для жителей Московской области есть важное дополнение: многодетные семьи могут полностью не платить налог за один участок. Это региональная льгота, она действует только в Подмосковье.
Обычно льготы применяют автоматически — данные поступают из Социального фонда и Росреестра. Если льготу не учли, подайте заявление через личный кабинет на сайте ФНС или в МФЦ.
💰Когда и как платить
Для физических лиц срок уплаты — до 1 декабря следующего года. За 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026. Налоговая обычно присылает уведомление, но лучше проверять в личном кабинете.
Для юридических лиц — до 28 февраля следующего года. Также есть авансовые платежи за кварталы.
Если не заплатить вовремя — начислят пени (1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки), а затем могут подать в суд.
Что изменилось для дорогих участков
С 2025 года для объектов с кадастровой стоимостью выше 300 млн рублей действует повышенная ставка — 1,5%. Льготы и вычеты на такие участки не распространяются.
Как снизить налог
Есть три способа. Первый — оспорить кадастровую стоимость, если она завышена. С 2026 года это можно сделать только в досудебном порядке — через специальную комиссию. Срок рассмотрения — до 30 дней.
Второй — проверить, положена ли вам льгота. Федеральные льготы есть у всех, местные могут отличаться. В Московской области, например, многодетные семьи освобождены от налога полностью на один участок. Уточняйте в своей администрации.
Третий — разделить участок, если часть попадает под льготу. Но это сложная процедура, лучше проконсультироваться со специалистом.
✍️Коротко о главном
Земельный налог — это кадастровая стоимость × ставка − льготы. Проверьте, правильно ли рассчитана кадастровая стоимость. Узнайте, есть ли у вас льготы. Платите до 1 декабря, чтобы избежать пеней. Если сомневаетесь — обратитесь в налоговую за разъяснением