Владислав - налоги без паники

Налоговая проверила группу из 37 самозанятых физических лиц. Они оказывали услуги одной компании — оформляли чеки, выписывали акты выполненных работ. На первый взгляд — всё по закону. На второй взгляд — налоговая заметила подозрительное: все 37 человек пробивали чеки с одного IP-адреса. Актов о выполнении работ либо вообще не было, либо они были оформлены формально. Налоговая подала в суд. Судья согласился: это не самозанятые. Это скрытые трудовые отношения. Компания обязана была оформить сотрудников по трудовому договору и платить взносы. Итог: каждый самозанятый получил штраф на НДФЛ. Сумма — 700 тысяч рублей на всех. Признак 1: один IP-адрес Все 37 чеков пробиты с одного компьютера в одном офисе. Это означает, что люди работали в одном месте, в одно время, под одним контролем. Самозанятый работает где угодно — на дому, в кофейне, в своём офисе. Если все люди — в одном месте, это признак работодателя. Признак 2: отсутствие актов Акт — это доказательство того, что работа реально в

В России обсуждается инициатива по снижению страховых взносов для малого и среднего предпринимательства (МСП). Сейчас взносы составляют 15% от фонда оплаты труда, предлагается снизить до 10%. Параллельно обсуждается повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) до 60 тысяч рублей Льгота применяется к малым и средним предприятиям: • МСП — это компании с численностью до 250 человек и выручкой до 2 млрд рублей в год (в зависимости от отрасли) • Пониженные взносы — новость для бухгалтеров и владельцев, которые сейчас платят полные 30% (15% на социальное страхование, 5,1% на медицинское, 3,3% на пенсионное) или 15% при применении спецрежимов Расчёт экономии Пример: компания с 10 сотрудниками, средняя зарплата 60 тысяч рублей в месяц. Фонд оплаты труда в месяц: 600 тысяч рублей При взносах 15%: 90 тысяч рублей в месяц взносов При взносах 10%: 60 тысяч рублей в месяц взносов Экономия: 30 тысяч рублей в месяц = 360 тысяч рублей в год Для компании это реальная помощь при найме новых

Предприниматель открывает приложение банка утром — и видит, что счёт заблокирован. Платежи не проходят, деньги не снять, клиенты звонят и ругаются. Никакого предупреждения не было. Просто — стоп. Это не редкая история. Это реальность, с которой сталкиваются тысячи ИП каждый год. И причина почти всегда одна — 115-ФЗ, закон о противодействии отмыванию денег. За что же банки блокируют счета и как этого избежать. Банки обязаны следить за операциями клиентов. Это не право, а прямая обязанность по закону. Специальные алгоритмы анализируют каждый платёж: откуда деньги, куда идут, есть ли в этом экономический смысл. Если система видит признаки обнала или транзита — она поднимает флаг. Дальше банк может запросить документы, ограничить операции или сразу заблокировать счёт. Ключевое слово здесь — признаки. Банк не ждёт доказательств. Ему достаточно подозрения. Деньги пришли — и сразу ушли дальше. Банк смотрит на это просто: зачем предпринимателю пропускать через себя чужие деньги? Логичный ответ

19 марта в Петербурге прошёл V Петербургский налоговый форум — ежегодная площадка, где Минфин и ФНС озвучивают планы на ближайшие годы. В 2026 году тон был однозначным: контроль усиливается, спецрежимы дорожают, цифровизация завершает охват. Разбираем все ключевые решения и предложения. УСН: налог по месту деятельности, а не регистрации Одно из главных предложений форума. Сейчас ИП и организации на УСН платят налог по месту регистрации. Это позволяет «переезжать» в регионы с пониженными ставками — 1% вместо 6%. Предложение: привязать уплату налога к месту фактического ведения деятельности. Пониженные ставки останутся, но воспользоваться ими смогут только те, кто реально работает в льготном регионе. Для тысяч предпринимателей, сменивших прописку ради экономии, это означает конец схемы. АУСН: лимит снижают вдвое Автоматизированную упрощёнку активно продвигали с лимитом дохода 60 миллионов рублей. Теперь предлагают снизить: до 20 миллионов в 2026 году и до 15 миллионов в 2027-м. Парадокс:

На V Петербургском налоговом форуме заместитель министра финансов Алексей Сазанов раскрыл детали масштабного плана по «обелению» экономики. Правительство ожидает эффект от 0,3% до 0,4% ВВП в год. Для бизнеса это означает кардинальное изменение правил игры — особенно для тех, кто привык работать «мимо кассы». Главное изменение: синхронизация чеков и безналичных оплат Минфин готовит поправки в закон о контрольно-кассовой технике (54-ФЗ). Суть: в каждом кассовом чеке появится уникальный идентификатор безналичной оплаты. Как это работает на практике: клиент платит картой или через СБП → банк фиксирует платёж → касса формирует чек с привязкой к этому платежу → ФНС видит оба события и сравнивает. Если безналичный платёж есть, а чека нет — система фиксирует это автоматически. Спрятать выручку, не пробив чек, станет технически невозможно. Масштаб проблемы огромен: по данным Минфина и ЦБ, в 2024 году разрыв между объёмом безналичных расчётов и данными в чеках составил 4,5 триллиона рублей. Трет

Проверок стало меньше. Это факт. Но радоваться рано — контроль не ослаб, он изменил форму. Теперь государство видит нарушения в режиме реального времени, а инспектор приходит только тогда, когда нарушение почти доказано. Разбираем, что произошло в 2025 году и к чему готовиться в 2026-м. Итоги 2025 года: главные цифры Вице-премьер Дмитрий Григоренко подвёл итоги работы надзорных органов. Три ключевых показателя: Минус 20 тысяч проверок. Общее число проверок в России сократилось до 273 тысяч за год. Ещё пять лет назад их было вдвое больше. Государство целенаправленно сокращает количество — но не потому, что стало лояльнее. Точность 88%. Благодаря риск-ориентированному подходу инспекторы приходят только туда, где нарушения почти гарантированы. Раньше этот показатель был ниже 40%. То есть из каждых 10 проверок 9 заканчиваются выявлением нарушения. Если к вам пришли — скорее всего, уже знают, что найдут. Дистанционный контроль: рост в 25 раз. 51 тысяча проверок прошла через мобильное прил

С 2026 года налоговый контроль стал алгоритмическим. ФНС больше не выбирает, кого проверять, наугад. Система автоматически сопоставляет декларации, движения по ЕНС, отчётность контрагентов и отраслевые коэффициенты — и формирует риск-профиль каждого налогоплательщика. Если профиль «зелёный» — вас не трогают. Если «красный» — приходят с точностью 88%. Разбираем конкретные триггеры. 1. Налоговая нагрузка ниже отраслевой Главный индикатор. ФНС считает просто: сумма уплаченных налогов делится на выручку. Показатель сравнивается со средним по вашей отрасли за три года. Если вы платите меньше, чем конкуренты — система задаёт вопрос: почему? Может быть объективная причина — инвестиции, сезонность, выход на новый рынок. Но если обоснования нет — это первый красный флаг. Данные по отраслям ФНС публикует ежегодно. Проверьте свой показатель до того, как это сделает инспекция. 2. Убытки два года подряд Один убыточный год — нормально. Два подряд — триггер. Три — почти гарантированная предпроверочна

У многих предпринимателей есть ООО, которое «просто лежит». Деятельность не ведётся, доходов нет, сотрудников нет. Кажется — если ничего не делать, ничего и не произойдёт. Это ошибка, которая с каждым годом становится всё дороже. Даже если компания не ведёт деятельность, обязанности никуда не исчезают: Нулевая отчётность. Каждый квартал нужно сдавать нулевые декларации по НДС (если на ОСНО), расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ. Раз в год — бухгалтерскую отчётность (дедлайн — 31 марта). Не сдали — штраф от 1 000 рублей за каждую декларацию. Плюс блокировка расчётного счёта. Взносы за директора. С 2026 года минимальная база для страховых взносов за руководителя — МРОТ: 27 093 рубля в месяц. Даже если зарплата не начислялась. Минимальные взносы: 8 128 рублей в месяц. Почти 100 тысяч в год — за компанию, которая ничего не делает. Обслуживание расчётного счёта. Банки берут от 500 до 2 000 рублей в месяц даже за неактивный счёт. Некоторые закрывают счёт принудительно после длительного бездей

Три миллиона рублей зависли на маркетплейсе. Клиент не знал почему Эта история — про деньги, которые бизнес честно заработал, но не мог получить целый год. Не из-за мошенников, не из-за налоговой и не из-за блокировки счёта. Из-за одного документа, о котором никто не подсказал. Что случилось Индивидуальный предприниматель торгует на маркетплейсах и работает с НДС. Весь 2025 год бизнес шёл нормально: товар продавался, покупатели выкупали заказы, обороты росли. Но деньги за выкупленный товар на расчётный счёт не поступали. К концу года задолженность маркетплейса перед предпринимателем составила почти три миллиона рублей. Деньги просто висели — и клиент не понимал, в чём причина. Маркетплейс не платит, и всё. Ни объяснений, ни уведомлений. В чём оказалась проблема Когда начали разбираться, причина оказалась до обидного простой. Для получения денег от маркетплейса за выкупленный товар необходимо формировать УПД — универсальный передаточный документ. Это закрывающий документ, который подтве

Как ФНС находит «бумажный» НДС Налоговая научилась находить «бумажный» НДС быстро и убедительно. недавнее судебное дело наглядно показывает, какие инструменты использует ФНС, как выстраивает доказательную базу. Камеральная проверка. Налоговики приходят в компанию вместе с полицией и проводят обыск. Изымают телефон одного из сотрудников. Находят переписку, в которой обсуждаются организации «для бумажного НДС». На первый взгляд — слабое доказательство. На скриншотах не видно профилей участников. Нет идентификации, кто именно переписывался. Нет подробного описания схемы. Более того, договоры с поставщиками компания заключила задолго до этой переписки. Но всё оказалось сложнее. Первая инстанция: победа компании налогоплательщика. Суд первой инстанции посмотрел на доказательства буквально — и встал на сторону бизнеса. Принял заключение эксперта, которое представила компания, и решил: переписка в таком виде не доказывает схему. Суд также отметил производственную необходимость работать с