🔥Как ФНС контролирует и следит?

🔥
Сегодня уже не секрет, что налоговые органы имеют множество инструментов контроля налогоплательщиков. И это не только программное обеспечение, информация из отчетов и результаты проверок.
👉🏻Налоговая знает рентабельность и налоговую нагрузку каждого вида бизнеса. Если налогов платится меньше, это влечет за собой более пристальный контроль со стороны ФНС, чем обычно.
👉🏻Налоговая знает о многих схемах уклонения от налогов. И если нужно, докажет это уклонение, что повлечет за собой много неприятностей: штрафы, пересчет расходов и, как следствие, налогов, а в некоторых случаях последствия губительно сказываются не только на организации, но и но должностных лицах вплоть до уголовной ответственности (это подтверждается судебной практикой за 2019 и 2020 годы)
🚫Предупрежден, значит вооружен. Давайте посмотрим какие виды контроля и отслеживания использует ФНС.
📌1. Банковский контроль.
В методических рекомендациях ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР и 19-МР четко указана налоговая нагрузка 0.9% от дебетового оборота (для пострадавших отраслей 0.5%), но на практике это 1.5-2%.
Также документы содержат перечень сомнительных операций, по которым организацию могут признать сомнительной, а банки могу отказать в проведении некоторых платежей или даже отказать обслуживать расчетный счет
По данным Росфинмониторинга и Центробанка (методические указания ЦБ РФ от 16.2.2018 5-МР) есть определенные отрасли, по которым контроль со стороны банков ужесточен, поскольку они считаются криминогенными (по статистике, именно в этих отраслях выявлено больше всего схем уклонения от налогов): строительство, сельское хозяйство, перевозки, розничная торговля, перерабатывающая отрасль.
📌2. Аудиторский контроль.
Обязательный аудит с 2021 года касается тех, у кого:
• доход от предпринимательской деятельности, по данным налогового учета, за прошлый год составляет более 800 млн руб.,
• сумма активов бухгалтерского баланса на конец прошлого года составляет более 400 млн руб.
Обязательность проверки прямо закреплена специальными федеральными законами. Сейчас это предусмотрено специальными ФЗ для микрофинансовых компаний и застройщиков, организаторов азартных игр и эмитентов ценных бумаг.
Факт прохождения обязательного аудита фиксируется в бухгалтерской отчетности, если аудита не было, это маячок налоговой прийти с проверкой в компанию.
❗Аудиторы могут выяснять информацию о собственниках, деятельности компании и это не является превышением их полномочий. Данная информация может быть передана в ФНС по запросу без разрешения и предупреждения проверяемой организации. Основание - информационное письмо Росфинмониторинга от 23.11.2018 номер 56 и Закон о легализации от 7.08.2001 номер 115-ФЗ.
📌3. Бухгалтерский контроль.
Тут речь идет не о бухгалтере, который трудится по трудовому договору, а о компаниях, которые оказывают бухгалтерские и юридические услуги.
Они обязаны скачивать списки террористов, проверять по ним контрагентов, передавать сведения в Росфинмониторинг, в случае выявления нарушений. При нарушении этого правила грозит штраф до 400 т.р и дисквалификация.
Основание - Ст. 19. Закона о бухгалтерском учете от 6.12.2011 номер 402-ФЗ и Информационное письмо Росфинмониторинга от 26.01.2018
📌4. Онлайн кассы и маркировка товаров
Информация о выручке поступает в ФНС мгновенно, что позволяет в онлайн-режиме видеть всю выручку организации. Это является оперативным контролем.
Маркировка позволила видеть оборот товаров, которые раньше были в тени и, соответственно, выручка по таким товарам тоже стала белой.
📌5. Ну и, конечно, собственникам бизнеса не стоит забывать о крупных покупках (машины, квартиры, вклады в долевое строительство).
Вся эта информация доступна налоговой и позволяет реально оценивать доходы организации и ее бенефициаров.
Поэтому мы хотим вам напомнить: ведите бизнес честно, налоговые органы знают гораздо больше, чем нам может казаться.
А помогаем работать без штрафов, переплат и ошибок мы - компания «ГЭНДАЛЬФ» и журнал «Прогрессивный бухгалтер».
Ежедневно рассказываем самую важную и полезную информацию и помогаем с подбором программ.
😉Подписывайтесь: https://gendalf.ru/start_pb/?utm_source=vk&utm_medium=grouppost&utm_campaign=smm