Как исправить ошибку прошлых лет в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8»?

Ответ: Начиная с релиза 1.0.57.6 «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» в документах программы введен общий механизм исправления ошибок, который предполагает, что Пользователь исправляет ошибку прошлых лет, как ошибку текущего года, – в обычном порядке. Далее производится конвертация «обычных» проводок в проводки по исправлению ошибок прошлых лет.
При формировании проводок по исправлению ошибок прошлых лет «обычные» счета заменяются на соответствующие специальные счета исправления ошибок прошлых лет.
Предполагается следующая методика исправления ошибок прошлых лет:
• исправить ошибку прошлых лет, как ошибку текущего года;
• дальше нажать кнопку Исправление ошибок прошлых лет в верхней командной панели документа;
• в открывшейся форме Исправление ошибок прошлых лет необходимо выбрать способ исправления ошибок:
o Не ошибка,
o Ошибка прошлого года,
o Ошибка ранее прошлого года,
o Ошибка: задать проводки вручную…
• И нажать ОК;
В форме Исправление ошибок прошлых лет предусмотрены следующие способы исправления ошибок:
• Не ошибка – способ исправления ошибок при проведении документа формируются «обычные» проводки текущего периода (без специальных счетов исправления ошибок);
• Ошибка прошлого года и Ошибка ранее прошлого года – при данных способах при проведении документа формируются проводки с применением специальных счетов исправления ошибок прошлых лет;
• Ошибка: задать проводки вручную… - применяется, когда бухгалтерские записи, сформированные при вариантах Ошибка прошлого года и Ошибка ранее прошлого года не подходят.
По кнопке ОК открывается форма редактирования регистра бухгалтерии, где нужно вводить бухгалтерские записи, которые документ сформирует при проведении. Таблицу рекомендуем предзаполнить сконвертированными проводками (с применением специальных счетов исправления ошибок прошлых лет) по кнопке Заполнить, выбрать вариант конвертации Ошибка прошлого года, Ошибка ранее прошлого года или Движения документа.
Предзаполненные записи можно редактировать.
При проведении документа в регистр бухгалтерии записываются сконвертированные проводки с учетом исправлений.
Проводки со специальными счетами исправления ошибок будут включены в журнал операций «Журнал по прочим операциям (исправление ошибок прошлых лет)» № 8-ош.
Рассмотрим пример о порядке исправления ошибок прошлых лет в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8».
Ситуация: В прошлом периоде ошибочно не были начислены доходы.
В отчетном периоде (в сентябре 2020 года) были выявлены ошибки прошлых лет, корректирующие показатели начисленных доходов за 2018 год (увеличивающие сумму дохода на 500 рублей).
В отдельном регистре (в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071) с признаком "Исправление ошибок прошлых лет") по дате обнаружения ошибки прошлых лет (в сентябре 2020 года) были отражены корректирующие бухгалтерские записи:
• Д-т 1 205 31 561 К-т 1 401 19 131 = 500,00 руб.
Отражение исправительных бухгалтерских по доначислению доходов ранее прошлого года в БГУ производится в следующем порядке:
1. Исправляем ошибку прошлых лет, как ошибку текущего года.
Для этого необходимо создать документ Акт об оказании услуг с операцией Реализация услуг (205.ХХ, 209.ХХ - 401.10.1ХХ) датой исправления ошибки, в примере – 01.09.2020.
Документ нужно записать (и не проводить).
Если документ провести, будут сформированы бухгалтерские записи в обычном порядке (без применения специальных счетов):
• Д-т 2.205.23.561, К-т 2.401.10.123 = 500,00 руб.
2. В верхней командной панели документа Акт об оказании услуг нужно нажать кнопку Исправление ошибок прошлых лет.
В открывшей форме Исправление ошибок прошлых лет выбрать способ исправления ошибок: Ошибка ранее прошлого года, нажать кнопку ОК.
3. Проводим документ.
При проведении документа бухгалтерские записи будут сконвертированы с применением специальных счетов исправления ошибок согласно выбранному периоду.
При конвертации бухгалтерских записей анализируется проводка, которая была бы сформирована в обычном порядке.
Так как в проводке есть счет 401.10, он заменяется на соответствующий специальный счет 401.19 (ошибка ранее прошлого года):
Из документа можно сформировать бухгалтерскую Справку (ф. 0504833). При выборе способа формирования проводок - исправление ошибок, в поле "Основание" Справки (ф. 0504833) формируется дополнительный текст: "(Исправление ошибок прошлых лет)".