Что говорит валютное законодательство об открытии и использовании счетов российских компаний в зарубежных банках

Мы получаем большое количество запросов на открытие счетов российских компаний в иностранных банках в разных странах. Как правило, перед принятием решения об открытии такого счета, компания изучает вопрос о последствиях его открытия. В частности: подачу какой отчетности и какие обязанности это повлечет, как пополнять счет и осуществлять расходные операции? В этой краткой статье мы собрали основные вопросы, которые получаем от клиентов.
1. Вправе ли российская компания открыть расчетный счет в другой стране?
Да, это не запрещено (см. ч. ч. 1, 4 ст. 12 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон «О валютном контроле»)).
Об открытии или закрытии счета за рубежом необходимо уведомить налоговый орган в России не позднее чем через месяц (ст. 12 Закона «О валютном контроле»). Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@.
Штраф за неподачу уведомления о зарубежном счете составляет до 1 000 000 руб. (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП).
Указанное уведомление с отметкой о подаче запросит российский банк при первом переводе денег на этот иностранный счет (ч. 4 ст. 12 Закона «О валютном контроле»).
Кроме того, компании, открывшие счета в иностранных банках, обязаны ежеквартально подавать отчеты о движении средств по ним в течение 30 дней по окончании отчетного квартала (ч. 7 ст. 12 Закона «О валютном контроле»). Форма отчета утверждена постановлением Правительства от 28.12.2005 № 819.
За непредоставление такого отчета юридическому лицу грозит штраф в размере до 50 000 руб. (ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП)
2. Вправе ли российская компания пополнять этот счет, какие есть ограничения?
Российская компания вправе пополнять счет в иностранном банке в иностранной валюте или в российских рублях путем переводов со счетов в российских банках. Иные случаи пополнения счета перечислены в законе (например, проценты от вкладов в этих банках, минимальные взносы при открытии счета, переводы со счетов российских компаний в российской валюте и т.д., см. п. 5, п. 5.1 ст. 12 Закона «О валютном контроле»).
Продолжение читайте в статье на сайте
#валютныеоперации#валютныйконтроль#расчетныйсчет#зарубежныебанки#счетвзарубежномбанке#отчетодвижениисредствпозаграничнымсчетам#СберРешения
АО «Интеркомп», ИНН: 7709688816, erid: LjN8KDUN1