Сколько налогов работодатели уплачивают за своих сотрудников

Работодатель считается налоговым агентом сотрудника. Он удерживает подоходный налог с зарплаты, а затем перечисляет его государству.
В России с 2021 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Стандартная ставка для резидентов страны составляет 13%. Если доходы превышают 5 млн рублей в год, то подоходный налог придется заплатить платить по ставке 15 %, но только с суммы сверх лимита.
Работодатель также обязан платить за сотрудника в найме страховые взносы. Речь идет о четырех видах отчислений:
📌на пенсионное обеспечение,
📌на медицинское обеспечение (ОМС),
📌на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству (больничные и декретные),
📌на социальное обеспечение от несчастных случаев (травмы на работе и профессиональные заболевания).
В отличие от НДФЛ эти платежи не вычитаются из зарплаты работников, а выплачиваются за счет работодателя.
📌 Ставка на медицинское обеспечение единая и составляет 5,1%. За счет этих поступлений финансируется бесплатная медпомощь по полису обязательного медицинского страхования (ОМС).
📌Стандартная ставка на пенсионное обеспечение составляет 22%, однако она падает до 10% после достижения годового дохода в 1 565 000 рублей.
📌Стандартная ставка на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству – 2,9%, однако при достижении лимита в 1 032 000 рублей она обнуляется.
📌Тариф взносов за работника на социальное обеспечение от несчастных случаев варьируется от 0,2% до 8,5%. Ставка зависит от профессионального риска организации.
Класс профессионального риска для организации определяется ежегодно. Для этого компания направляет в территориальный Фонд социального страхования сведения о своей экономической деятельности, после чего ФСС устанавливает плательщику тариф.
❗Для субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрены пониженные тарифы взносов.
Льготные тарифы действуют в 2022 году также при соблюдении ряда условий для предприятий общепита со среднесписочной численностью персонала до 1 500 человек.