PRAVX.RU

К нам обратились собственники магазина по реализации продовольственных товаров. На территории магазина сразу осуществляло деятельность несколько ИП которые применяли патентную систему налогообложения. В связи с подозрениями в «дроблении бизнеса» ИП собственник помещений (также осуществляющий деятельность по реализации товаров в магазине) был вызван на комиссию в налоговый орган для дачи пояснений. Наши специалисты проанализировали деятельность ИП, выявили тригеры по которым налоговый орган может вменить дробление бизнеса в том числе: - осуществление деятельности без разделения торговых площадей; - использование одних складских помещений; - единая вывеска магазина; - несение расходов ИП друг за друга; - использование одного транспортного средства для доставки продуктов. Наши специалисты проработали каждый риск по которому может быть вменено «дробление бизнеса» и помогли максимально разделить и обособить бизнес данных ИП в целях исключения претензий со стороны налогового органа. Кроме

1. Положительные аспекты работы с СМЗ и ИП 2. Топ ошибок при заключении договоров с СМЗ и ИП 3. Межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости: критерии отбора и кому готовиться к вызову 4. Переквалификация договора. Налоговые риски для бизнеса 4.2. Основания для переквалификации договоров 4.3. Последствия переквалификации договоров 5. Способы снижения налоговых рисков при работе с самозанятыми и ИП Спасибо за внимание! Станислав Васильев Налоговый консультант ООО «Правовой эксперт» +7 (936) 666 58 49 vasiliev.s@uremont.com

Что такое дробление бизнеса? Дробление бизнеса определяется Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ как деление единой предпринимательской деятельности между несколькими формально самостоятельными юр. лицами или ИП, которые фактически контролируются одними лицами, в целях неправомерного применения специальных налоговых режимов Создание подконтрольных лиц, применяющих специальные налоговые режимы в целях последующей реализации товаров, работ/услуг Создание подконтрольных лиц, применяющих специальные налоговые режимы в целях последующей реализации товаров, работ/услуг Создание подконтрольных компаний на которые переносятся налоговые риски по взаимодействию с «техническими» организациями По каким критериям налоговая определяет дробление бизнеса - Совпадение транспортных, бухгалтерских, кадровых и иных служб группы лиц - Совпадение работников, руководства, эл. почты, IP-адресов, представителей по доверенности и т.д. - Несение расходов участниками группы друг за друга без компенса

У многих из нас есть огромные таблицы в Excel — сотни, а то и тысячи строк. И одна из самых частых задач — быстро посчитать, сколько раз встречается определённое значение. Например, сколько клиентов из Москвы у тебя в базе? Или сколько раз повторяется конкретный артикул товара? ❌ Чаще всего люди пролистывают таблицу вручную и отмечают повторения. Это долго и рискованно — легко ошибиться. ✅ Но в Excel есть встроенный инструмент, который решает задачу в один шаг. Формула выглядит так: =СЧЁТЕСЛИ(A1:A500;"Москва") Что она делает:  • «A1:A500» — диапазон ячеек, где мы ищем значение,  • «Москва» — слово или число, которое нужно посчитать. В результате Excel моментально покажет количество повторений. И это работает с любыми данными: города, артикулы, фамилии сотрудников и т.д. ⚡ Экономия времени — часы. А результат всегда точный. А теперь представьте, сколько ещё подобных инструментов вы пока не используете. 📌 На курсе FIN.DI мы собрали десятки таких приёмов — от базовых формул д

Налоговое структурирование — это планирование и организация бизнеса так, чтобы законно снизить налоговые платежи. ⚠️ Это не уклонение от налогов, а использование всех разрешённых законом инструментов и стратегий для оптимизации нагрузки. Как это работает 👇 1. Выбор системы налогообложения • Общая система — НДС 20% + налог на прибыль 25% (для ИП — НДФЛ). • Спецрежимы:  – УСН «Доходы» — до 6%  – УСН «Доходы минус расходы» — до 15% • Патентная система — фиксированные платежи, независимо от дохода (до 60 млн ₽ в год). Пример: • Розничная торговля → патент выгоднее. • Маркетплейс → УСН с подтверждёнными расходами. 2. Использование налоговых льгот • IT-компании → пониженные ставки налога на прибыль. • Общественное питание → льготы по НДС. 3. Специальные экономические зоны (СЭЗ) Регистрация в СЭЗ = сниженные ставки по налогу на прибыль, льготы по налогу на имущество. 4. Грамотное распределение активов Недвижимость на балансе компании под УСН → меньше налогов, чем в личной собственности.

Расчёт выходного пособия и сохраняемого заработка теперь будет проходить по нормам Положения № 540. Казалось бы, мелкая деталь кадрового учёта, но на практике — это риск для бюджета компании и лишний повод для споров с сотрудниками. В этой статье разбираем, что именно изменится, почему Минтруд не дал прямых ответов, и как работодателю уже сейчас перестроить локальные акты, чтобы спокойно встретить осень. 📌 С 1 сентября 2025 года вступают в силу правила, установленные Положением № 540, которые меняют подход к расчёту выходного пособия и сохраняемого заработка. 📌 Минтруд России в письме от 05.08.2025 № 14-1ООГ-3551 прямо не ответил на все возникающие вопросы, но уже сейчас можно выделить важные моменты, которые помогут работодателям избежать ошибок и споров. 1. Среднемесячное количество дней — можно учитывать праздники Новый порядок напрямую не запрещает учитывать при расчёте нерабочие праздничные дни. Это значит, что в локальных нормативных актах (ЛНА) компании можно закрепить формулу

В 2025 году ФНС усилила внимание к розничным бизнесам, в том числе к сфере флористики. Массовые проверки уже коснулись цветочных магазинов и онлайн-сервисов доставки букетов. Причина проста — высокая доля наличных и активное использование самозанятых без надлежащего оформления. ФНС считает эту сферу зоной повышенного риска по трём причинам: Сезонные всплески выручки — 8 Марта, 14 февраля, выпускные, свадьбы. В эти периоды обороты резко растут, а налоговые поступления часто не соответствуют реальным доходам. Высокий процент наличных расчётов — особенно в офлайн-точках, где контроль сложнее. Сотрудничество с самозанятыми — флористами, курьерами и сборщиками букетов, что часто используется для оптимизации расходов на налоги и взносы. В последнее время налоговая активно анализирует деятельность цветочных бизнесов с помощью цифровой аналитики: сопоставляет онлайн-кассы, отчётность по самозанятым, данные из банков и сведения от агрегаторов доставки. Опасными признаками становятся: Если ФНС с

Проверка налоговой — это не приговор. Но и не повод паниковать. Большинство предпринимателей воспринимают визит ФНС как катастрофу, хотя в реальности у бизнеса есть четко закрепленные права, и знать их — обязанность каждого руководителя. В этой статье разберемся, какие права имеет бизнес при налоговой проверке, как ими правильно пользоваться — и чего делать точно не стоит. ФНС может проводить: Камеральные проверки — по итогам поданных деклараций (не выходя из офиса). Выездные проверки — когда инспекторы приходят в офис или на склад. Тематические/встречные проверки — при подозрении в уклонении или при проверке ваших контрагентов. 1. Право знать причину и основания проверки Налоговая обязана уведомить вас официально (письменно или через личный кабинет на nalog.gov.ru), указав: причину проведения проверки, её основание (приказ, распоряжение), даты и период, который проверяется. Совет: всегда фиксируйте дату и способ получения уведомления. Это важно для контроля сроков. 2. Право на адвокат

Когда предприниматели слышат фразу «налоговая проверка», большинство представляет себе внезапный визит инспектора, кипу бумаг и тревожный запрос документов. Но в реальности налоговые органы действуют иначе — на основании системы оценки рисков (СУР). Разбираемся, что такое критерии риска, почему именно ваш бизнес может попасть под прицел и как этого избежать. ФНС России использует автоматизированную систему анализа, чтобы выделять потенциально проблемные компании. Критерии риска — это набор признаков, по которым налоговая определяет, есть ли вероятность нарушений со стороны бизнеса. Если риски «зашкаливают» — вас включат в план выездных проверок. 1. Несоответствие налоговой нагрузки среднеотраслевым показателям. Если вы платите меньше налогов, чем в среднем по вашему ОКВЭД — это первый красный флаг. Особенно часто к проверкам приводит резкое снижение налогооблагаемой базы без объективных причин. 2. Убытки несколько лет подряд. Бизнес не может быть постоянно «в минусе». Если компания год

В 2025 году стартовала масштабная налоговая амнистия: ФНС прощает нарушения, связанные с дроблением бизнеса в 2022–2024 годах. При этом достаточно добровольно отказаться от таких схем с 1 января 2025-го, и доначисления, пени и штрафы будут амнистированы (Федеральная налоговая служба). Альтернатива? Платить. Поэтому многие компании, которые ранее пытались «играть от оборота» через несколько ИП и ООО, срочно пересобирают бизнес-структуру, причем это не формальность, а вопрос экономии на налогах. Факты 2025: что важно знать 👇 • Автоматическая амнистия без заявлений применится, если: • Отказ от дробления бизнес-структур произошёл в 2025 году; • Решения проверок за 2022–2024 годы еще не вступили в силу (Федеральная налоговая служба). • Если налоговая назначит проверку за 2025 год, то можно амнистировать уже 2022-2023 годы, а за 2024 и 2025 придется уплатить налоги Когда всё спишут? • Немедленно после завершения проверки 2025–2026 годов, если нарушений не выявят. • Автоматически 1 января 20