Казначейский счет для коммерческой организации — что это и как с ним работать

Комментировать Слушать Подписаться Открытие казначейского счета юридическому лицу обязательно, если планируется работа с государственными контрактами, финансируемыми из бюджета. Как должна вестись работа с казначейскими счетами, как выводить деньги с казначейского счета, не нарушая закон? Эксперты финансового портала отвечают на самые популярные вопросы.Казначейский счет — что это такоеСчет федерального казначейства открывается сцелью реализации государственных имуниципальных контрактов. Используется исключительно получателями бюджетных средств. Казначейский счет (КС) предназначен для зачисления денег изследующих источников:федеральный бюджет;местные бюджеты;бюджеты субъектов;внебюджетные фонды и т. д.Открывают единый казначейский счет (ЕКС) для обеспечения следующих целей ирешения ряда задач:отслеживание актуальной информации овеличине бюджетных поступлений;быстрый доступ кданным опоступивших вбюджет налогах исборах;контроль движения бюджетных средств наединых лицевых счетах сцелью недопущения кассовых разрывов;повышение эффективности управления федеральными средствами;повышение скорости расчетов вгоссекторе.Казначейское обслуживание гарантирует:организацию прямых расчетов между клиентами Федерального казначейства (ФК);увеличение скорости поступления обязательных платежей вбюджет ираспределение доходов бюджета;обеспечение использования современных платежных технологий участниками бюджетного процесса.Оператором системы является Федеральное казначейство. Прием распоряжений напроведение финансовых операций, денежных переводов, ихисполнение осуществляется ежедневно, 23 часа всутки. Оператор системы может изменить время проведения операций поединому казначейскому счету, совершения переводов, других действий при необходимости.Для чего нужно открыватьОткрытие лицевого счета вказначействе позволяет ФКконтролировать использование средств, выделенных враспоряжение получателей. Проверяется, накакие цели расходуются деньги. При нахождении нецелевых трат немедленно принимаются меры. Открываются казначейские счета вследующих ситуациях:заключение госконтрактов;исполнение государственных контрактов.Лицевой счет вказначействе необходимо открывать:юридическим лицам ииндивидуальным предпринимателям при бюджетном финансировании;исполнителям для платежей обеспечения госконтрактов;компаниям, организациям, заводам и т. д., берущим насебя обязательства исполнителя, при заключении договоров насумму более ста миллионов рублей, если источник финансирования является бюджетным.Правила открытия лицевых счетов в Казначействе, ихведения, переоформления, казначейского сопровождения, закрытия регулируются Приказом ФК №44н от29декабря 2020 года.Казначейское сопровождение — порядок иправилаКазначейское сопровождение включает всебя контроль ипроведение операций сденежными средствами участников финансового процесса — юрлицами, ИП, физлицами, являющимися производителями товаров, услуг, работ врамках контрактных обязательств. Кработе показначейскому обеспечению привлекаются выделенные платежные центры вразличных регионах Российской Федерации. Они открывают лицевые счета клиентов, обрабатывают расчетные документы, контролируют ипроверяют расходы исполнителя госконтракта, выполняют другие функции всоответствии стребованиями действующего законодательства.Обмен документами между Федеральным казначейством иполучателями целевых бюджетных средств осуществляется онлайн. Документы заверяются усиленной квалифицированной электронной подписью юрлица или индивидуального предпринимателя. При отсутствии технической возможности организации электронного документооборота допускается формирование документов набумаге ипередача ихвтерриториальные подразделения ФК.Казначейским финансовым учреждением отслеживаются все действия посчету клиента. Учет ведется понарастающему итогу втечение года. Контролируются следующие финансовые операции:зачисление;вывод;перевод;оплата.Каждая финансовая операция прежде всего проверяется насоответствие целям, которые были поставлены при открытии счета.В2022 году Правительством РФутвержден особый порядок казначейского сопровождения госконтрактов. Компании имеют право доконца года рассчитываться спартнерами без открытия казначейского счета (Постановление №1182 от01.07.2022). Такой порядок позволяет быстрее выходить наэтап начала работы. Данное постановление является частью комплекса мер пообеспечению развития экономики России вусловиях действия санкций.Также всоответствии с Федеральным законом от21ноября 2022г. №448-ФЗ, для получения субсидий, предоставленных юрлицам изфедерального бюджета, необходимо открывать казначейский счет. Данное требование распространяется насредства, предоставляемые:зазаслуги перед государством вобласти науки итехники, образования, культуры, искусства исредств массовой информации, гранты Президента и Правительства РФ, премии, стипендии ииные поощрения;социально ориентированным некоммерческим организациям, атакже иным юридическим лицам, указанным законом/решением обюджете;госкорпорации развития «ВЭБ.РФ»;Фонду перспективных исследований, источником образования которых являются субсидии изфедерального бюджета ввиде имущественного взносаРФ.Ноитут необошлось без исключений: для средств, предоставляемых фондам, осуществляющим предоставление грантов Президента РФнаразвитие гражданского общества, нареализацию проектов вобласти культуры, искусства икреативных/творческих индустрий, атакже банкам, такой счет открывать необходимости нет.Как открыть казначейский счет юрлицуОснованием для открытия является заключение государственного контракта, принятие соглашения овыдаче субсидий, осуществление капитальных вложений, проведение капремонта насредства федерального фонда и т. д. Если договор содержит сведения, относящиеся кразряду гостайны, или информацию, которая охраняется законом, открыт лицевой КСбудет повыписке изконтракта.При необходимости указания вдоговоре платежных реквизитов КСдля ООО, ИП, других юрлиц домомента открытия счета его можно зарезервировать. Для получения реквизитов будущего счета необходимо обратиться вотделение казначейства. Счет резервируется наосновании заявления. Оно оформляется поутвержденной форме, произвольное написание недопускается. Образец заявления опубликован насайте казначейства. При резервировании счета предварительно проверяются документы, поданные будущим клиентом. Проверка занимает один рабочий день. Если данных достаточно исними всё впорядке, счет будет зарезервирован.Казначейский счет юридического лица, компании, учреждения открывают для обслуживания исполнения любых госконтрактов, кроме тех, для которых необходимы специальные счета, открытые вуполномоченных банках (44 ФЗст. 15).Если вконтракте, наосновании которого открыт КС, происходят изменения, клиенты должны втечение пяти дней передать вказначейство копию дополнений, изменений или новый договор. Кроме того, казначейство нужно уведомлять олюбых изменениях вперсональных данных клиента ивего бизнесе, включая название компании.Порядок открытияПорядок действий, подробно описывающий, как открыть счет вказначействе, содержится вовтором разделе Приказа ФК №44н от29декабря 2020 года. Для соблюдения регламента открытия счета необходимо:Подготовить документы для открытия КС. Перечень можно уточнить вотделении ФКили онлайн, обратившись потелефону клиентской службы поддержки.Оформить заявление онлайн или лично вказначействе.Подать пакет документов.Получить одобрение наоткрытие счета или отказ. При поступлении отказа врегистрации казначейских счетов сотрудники ФКобычно объясняют причину. Она может быть связана сневерно оформленными документами или предоставлением недостоверных сведений, ложной информации.Если заявление наоткрытие КСподается онлайн, его проверка осуществляется автоматически. При личном обращении документы проверяются сотрудниками. Никаких ошибок, описок, исправлений недолжно быть. Открытые банковские КСполучают индивидуальные номера. Специальный лицевой счет содержит 11 цифр.Возврат документов клиенту при обнаружении ошибок, несоответствий осуществляется втечение двух рабочих дней.Лицевой КСсчитается открытым после внесения соответствующей регистрационной записи. ФК втечение рабочего дня после того, как запись вносится, передает клиенту реквизиты. Это может быть сделано онлайн или лично.Сообщение оботкрытии счета вналоговые бюджетные учреждения направляется казначейством. Клиенту передавать информацию в ФНС ненужно.ДокументыОбращаясь вказначейство сцелью открытия счета, клиент должен предоставить:заявление;карточку собразцами подписей;копию госконтракта или иного документа, служащего основанием для открытия КС.Заявление икарточка заверяются подписями руководителя компании иглавбуха, атакже уполномоченных лиц при ихналичии. ИПможет подписать всё сам, если работает самостоятельно ибез бухгалтера.При необходимости ФКимеет право затребовать дополнительные документы врамках действующего законодательства. Документы, сданные в ФК, оформляются вдело ихранятся вказначействе. Если они поданы вэлектронном виде, тохранятся вбазах данных. Если клиент ранее уже сдавал документы инанего открыто дело вказначействе, повторно предоставлять их ненужно, кроме ситуаций, когда информации, имеющейся в ФК, недостаточно.Сроки открытия счета вказначействеФКпроверяет документы после поступления. Наэто дается два рабочих дня. Втечение этого срока проверяется:заявление. Проверка ведется насоответствие утвержденной форме, наличие ошибок, описок, исправлений, недостоверной информации;карточку, где указаны образцы подписей;пакет документов накомплектность.Впроцессе проверки сверяются данные, указанные взаявлении, сдругими источниками, например, сдоговором. Проверяется полнота иподлинность представленной информации идокументов. Если всё впорядке, тоотделение ФК, обслуживающее данное юрлицо или индивидуального предпринимателя, открывает КС. Счет будет открыт втечение следующего рабочего дня. После этого заявителю отправляются сообщение иреквизиты. Врезультате срок открытия казначейского счета — дотрех рабочих дней. Онможет быть увеличен при необходимости проведения дополнительных проверок.ФКимеет право отказать воткрытии счета после проведения проверки информации оклиенте. Обычно клиенту сообщается причина отказа, ноэто неявляется обязанностью казначейства.Как работать сказначейским счетом — условия использованияКак пользоваться казначейским счетом? Основное правило — деньги можно использовать только натецели изадачи, которые указаны вгосударственном контракте. Любые финансовые операции, обслуживание поступлений, переводов, платежей осуществляются сразрешения казначейства ипосогласованной схеме расходов. Одобрение операций с КСвыполняется наосновании положений Приказа Минфина России №214н от17декабря 2021 года.Казначейство имеет право наотклонение платежей клиентов, если деньги сказначейского счета пытаются перевести внарушение контракта инепо утвержденному плану расходов. Надополнительную проверку платежных поручений указначейства есть пять рабочих дней.Как вывести деньги с КСПереводить деньги скорреспондентского счета можно только надругие КС. Переводы нарасчетные счета юридических лиц или индивидуальных предпринимателей запрещены, кроме случаев, когда производится выплата заработной платы, отпускных, больничных, оплата валютных обязательств идругих ситуаций, предусмотренных законом (приказ Минфина РФ №214н).Закрытие счета в ФКРДля закрытия казначейского счета необходимо оформить заявление поустановленной форме. Причин, когда счета, открытые территориальным отделением ФК, закрываются, может быть несколько:прекращение деятельности компании или ИП;реорганизация вформе присоединения или выделения юридического лица;расторжение договора, наосновании которого был открыт счет сцелью сопровождения контрактов;другие ситуации, предусмотренные законами Российской Федерации.Перед закрытием открытых банковских счетов уклиента недолжно быть невыполненных бюджетных денежных обязательств, задолженностей. При наличии остатков денежных средств необходимо подать распоряжение обихпереводе. При реорганизации компании счет закроется после внесения изменений вреестр. Закрытие осуществляется втечение пяти рабочих дней, если нет оснований для отказа ввыполнении данной операции. Если казначейство обнаружит препятствие для закрытия счета, документы клиента непройдут проверку, втечение двух рабочих дней ему вернут заявление для переоформления.Заявление для закрытия банковских КСподается вказначейство вэлектронном или бумажном виде. Отражение финансовых операций насчете, который закрывается, прекращается уже наследующий рабочий день. Сообщение отом, что счет закрыт, отправляется клиенту и в ФНС.Популярные вопросы Чем отличается казначейский счет отрасчетного?Казначейский счет – это нерасчетный счет. Если срасчетного счета юридическое лицо ииндивидуальный предприниматель имеют право совершать оплату товаров иуслуг для осуществления предпринимательской деятельности посвоему усмотрению, токазначейский предназначен для проведения финансовых операций сцелью исполнения госконтрактов. Каждая финансовая операция по КСстрого регламентирована ипроверяется казначейством.Номер казначейского счета, что это?При открытии казначейского счета выдают реквизиты. Они содержат двадцать цифр. Что такое казначейский счет вреквизитах? Основное отличие номеров казначейских счетов — первая цифра всегда равна нулю. Далее четыре цифры — код вида, потом три значения — код валюты. Еще восемь позиций — ОКТМО идве — код территориальных органов. Заключительные значения — порядковый номер счета.Какие контракты подлежат казначейскому сопровождению?Открыть казначейский счет юридического лица можно только вслучае заключения госконтрактов иполучения бюджетных денег. Например, для реализации нацпроектов, госконтрактов и т. д. Все КСобязательно контролируются казначейством. Кроме того, казначейскому сопровождению будет подлежать договор, если его сумма более ста миллионов рублей.Единый казначейский счет — это расчетный или корреспондентский?Единый казначейский счет – это нерасчетный счет инекорреспондентский. Открыть расчетный счет компания или ИПмогут влюбых учреждениях банка для ведения бизнеса. Корреспондентские счета открываются банковскими организациями всвоем или другом банке для межбанковских переводов. Открыть лицевые казначейские счета можно исключительно при получении бюджетных средств наопределенные цели. Просто так предприниматель неможет обратиться вказначейство иподать заявление наоткрытие счета. Унего должно быть основание. Например, государственный контракт или решение овыдаче субсидии.
По материалам
#Длябизнеса #Бизнес #Казахстан #Сервис #Услуги