Как уменьшить налог на имущество организаций в 2025 году?

Почему это важно?
Налог на имущество организаций — одна из ключевых статей расходов для компаний, владеющих недвижимостью, оборудованием или транспортом. В 2025 году ставки зависят от кадастровой стоимости объектов и региона, но законно снизить нагрузку можно — рассказываем как.
🔸 Способ 1. Используйте льготы
Федеральные льготы (ст. 381 НК РФ):
Имущество религиозных организаций, объектов ЖКХ, инновационных технопарков.
Экотехника и объекты с высоким классом энергоэффективности.
Региональные льготы. Субъекты РФ вправе снижать ставки для отдельных категорий (например, для промышленных предприятий в моногородах). Уточняйте актуальные условия на сайте ФНС вашего региона.
Пример: Завод в Тульской области получил льготу 50% на налог за модернизацию производства. Экономия — 120 000 руб./год.
🔸 Способ 2. Пересмотрите кадастровую стоимость
Подайте заявление в комиссию Росреестра, если считаете оценку завышенной.
Проведите независимую оценку — её результаты можно оспорить в суде.
Сроки: Заявление подаётся до 1 марта 2025 года, чтобы снижение учли в текущем периоде.
🔸 Способ 3. Оптимизируйте состав имущества
Продайте или спишите неиспользуемые активы. Чем меньше имущества на балансе, тем ниже налог.
Переведите объекты в аренду. Если право собственности остаётся у арендодателя, налог платит он.
🔸 Способ 4. Применяйте амортизационную премию
Списание до 30% стоимости основных средств в момент ввода в эксплуатацию (ст. 258 НК РФ). Это уменьшает остаточную стоимость и, соответственно, налог.
🔸 Способ 5. Выберите выгодный регион
В некоторых субъектах РФ ставки ниже (например, в ОЭЗ или на Дальнем Востоке). Если бизнес позволяет, зарегистрируйте юрлицо там.
✅ Что изменилось в 2025 году?
Повышен контроль за кадастровой стоимостью. ФНС проверяет соответствие рыночным ценам через автоматизированные системы.
Ужесточены требования к льготам. Нужно ежегодно подтверждать право на льготу документами (например, сертификатами на оборудование).
Электронная отчётность. Декларации сдаются только через совместимые с ФНС системы.
✅ Распространённые ошибки
Пропуск сроков подачи заявлений на льготы. Например, в Москве документы нужно обновлять до 1 февраля.
Некорректный расчёт остаточной стоимости. Используйте только актуальные данные бухучёта.
Нарушение правил амортизации. Если премия применена к объектам, не входящим в перечень ст. 258 НК РФ, последуют доначисления.
✅ Как аутсорсинговая компания помогает снизить налог?
Анализ имущества. Специалисты выявят объекты, к которым можно применить льготы.
Подготовка документов. Помощь в оспаривании кадастровой стоимости или получении региональных преференций.
Своевременная отчётность. Электронная сдача деклараций исключит штрафы до 20% от суммы налога.
✅ Итог: платите меньше — развивайтесь быстрее
Даже 10–15% экономии на налоге на имущество можно направить на модернизацию или расширение бизнеса.
Главное — действовать в рамках закона. Доверьте расчёты профессионалам: это дешевле, чем исправлять ошибки и платить пени.