Налог на профессиональный доход (самозанятость) в 2025 году: стоит ли переходить?

🔸 Что такое НПД?
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых и микробизнеса без сотрудников. Ставка: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами.
Регистрация происходит через приложение «Мой налог», а отчётность не требуется (ст. 427 НК РФ).
🔸 Кому подходит НПД?
• Фрилансеры (дизайнеры, копирайтеры).
• Ремесленники и мастера (ремонт техники, пошив одежды).
• Владельцы небольших онлайн-магазинов с оборотом до 2,4 млн руб./год.
🔸 Плюсы для бизнеса
1. Простота регистрации. Достаточно скачать приложение ФНС и заполнить профиль.
2. Нет отчётности. Налог рассчитывается автоматически, декларации не нужны.
3. Низкая ставка. Для сравнения: ИП на УСН «Доходы» платят 6%, но плюс страховые взносы.
4. Легализация доходов. Можно работать с юрлицами и заключать договоры без риска штрафов.
🔸 Пример расчёта
• Вы оказываете услуги копирайтинга и заработали 500 000 руб. за год:
o НПД 6% (если клиенты — компании) = 30 000 руб.
o ИП на УСН 6% + взносы (54 000 руб.) = 84 000 руб.
Экономия: 54 000 руб.
🔸 Минусы НПД
1. Ограничение по обороту. Нельзя превысить 2,4 млн руб./год.
2. Запрет на сотрудников. Даже договор ГПХ приведёт к потере статуса.
3. Нет расходов. Налог считают с доходов, вычесть затраты нельзя.
4. Риск блокировки. Если ФНС заподозрит фиктивные сделки, доступ к режиму закроют.
🔸 Что изменилось в 2025 году?
•Повышен лимит. Раньше максимальный доход был 2,4 млн руб./год, сейчас — 3 млн для IT-сферы.
•Штрафы за сокрытие доходов. Если не отразить сделку в приложении, штраф — 20% от суммы.
•Интеграция с маркетплейсами. Сервисы автоматически передают данные о продажах в ФНС.
🔸 Когда НПД невыгоден?
• Если вы тратите более 50% дохода на закупки (например, товары для перепродажи).
• Если планируете масштабироваться и нанимать сотрудников.
• Если клиенты требуют НДС в счетах.
🔸 Как аутсорсинговая компания помогает самозанятым?
• Консультации по переходу. Специалисты оценят, подходит ли вам НПД.
• Проверка сделок. Помогут убедиться, что договоры не вызовут вопросов у ФНС.
• Сопровождение при проверках. Если налоговая запросит пояснения, подготовят ответ.
✅ Итог: НПД — стартовая площадка, а не на всегда.
Режим идеален для начала: вы легальны, платите меньше и не тратите время на отчёты. Но как только бизнес вырастет, придётся переходить на УСН или патент. Доверьте анализ профессионалам — это сэкономит деньги и нервы.
Важно! В 2025 году ФНС активно проверяет самозанятых через алгоритмы. Не рискуйте — работайте прозрачно.
Формула.
Бухгалтерия №1
+7 (343) 361-55-02 https://formula.bz/ https://tenchat.ru/formula_bz https://dzen.ru/formula_bz #формула #бухгалтериянааутсорсинге #аутсорсингбухгалтерии #бухгалтерия #бухгалтерскиеуслуги