Налоговые льготы для социального предпринимательства в 2025 году

🔸 Что такое социальное предпринимательство?
Социальное предпринимательство — это бизнес, направленный на решение общественных проблем: трудоустройство инвалидов, поддержка малоимущих, экологические проекты.
Статус подтверждается включением в реестр Минэкономразвития (ФЗ № 245). В 2025 году такие компании получают налоговые преференции для стимулирования социально значимой деятельности.
🔸 Какие льготы действуют?
1. Сниженные страховые взносы
o За сотрудников из льготных категорий (инвалиды, многодетные родители) — 7,6% вместо 15,1%.
o Для ИП в социальной сфере — фиксированные взносы в ПФР (45 000 руб./год).
2. Освобождение от НДС
o Если 70% дохода связано с социальной деятельностью (ст. 149 НК РФ).
o Не распространяется на розничную торговлю и импорт.
3. Нулевая ставка по налогу на прибыль
o Для ООО в первые 3 года, если 50% сотрудников — льготные категории.
4. Субсидии и гранты
o Компенсация до 50% затрат на оборудование или обучение (региональные программы).
🔸 Как получить льготы?
1. Подтвердите статус.
Подайте заявку в Минэкономразвития через портал госуслуг. Критерии:
o Не менее 30% выручки от социальной деятельности;
o Трудоустройство льготных категорий граждан.
2. Выберите налоговый режим.
Льготы доступны на УСН «Доходы минус расходы» (15%) или патенте.
3. Соблюдайте отчётность.
Ежегодно предоставляйте в ФНС документы, подтверждающие соответствие деятельности.
🔸 Что изменилось в 2025 году?
• Расширен список направлений. Добавлены проекты в сфере цифровой инклюзии и зеленой энергетики.
• Автоматическая проверка. ФНС анализирует отчёты через ИИ, сверяя доходы и состав сотрудников.
• Ужесточены санкции. Льгота аннулируется, если доля социальной выручки падает ниже 50%.
🔸 Частые ошибки
• Нарушение лимитов. Превышение дохода (свыше 60 млн руб./год) или числа сотрудников (более 100 человек).
• Некорректные документы. Отсутствие трудовых договоров с инвалидами или актов выполненных работ.
• Пропуск сроков. Просрочка подачи ежегодного отчёта в Минэкономразвития.
🔸 Как аутсорсинговая компания помогает?
• Оформляет статус. Подготавливает документы для включения в реестр.
• Контролирует соответствие. Следит, чтобы доходы и кадровый состав отвечали требованиям.
• Сдаёт отчётность. Электронные декларации через совместимые с ФНС системы снижают риски штрафов.
✅ Итог: льготы — ваш инструмент развития
Социальное предпринимательство в 2025 году — это не только вклад в общество, но и реальная финансовая выгода.
Используйте налоговые преференции, чтобы направить сэкономленные средства на масштабирование проектов.
Доверьте учёт профессионалам — это надёжнее, чем пытаться справиться в одиночку.