Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры

**********************
Налоговый вычет за ремонт новой квартиры — это возврат налогоплательщику части НДФЛ, который ранее перечислялся с его зарплаты в бюджет государства.
Заявление на возврат налога оформляется легко и просто (а вот с 21 мая 2021 года еще легче и проще), практически не выходя из уютного дома со свежим ремонтом.
На какие расходы по ремонту можно получить вычет
**********************
Когда речь заходит про имущественный налоговый вычет за ремонт новой квартиры, подразумевается отделка жилплощади, купленной в новостройке или в недостроенном доме (см. Налоговый кодекс, ст. 220, п. 1, подпункт 3). При покупке недостроенного дома (или если он строится с нуля) учитывается подготовка проектной документации по строительству/достройке дома и подключение его к центральным системам жизнеобеспечения либо создание таких автономных систем (свет, газ, вода и т.п.). Расходы, которые входят в налоговый вычет на ремонт и отделку в новостройке и в недостроенном доме, включают строительные и отделочные материалы (грунтовку, штукатурку, краску, обои и т.п.). Кроме того, к возмещению налога подается оплата за отделочные работы, например:
• штукатурные и малярные работы (наружные, внутренние);
• установку дверей, окон и рам;
• монтаж кухонной мебели, лестниц;
• устройство потолков, внутренних некапитальных перегородок;
• облицовку или оклеивание стен, покрытие пола различными материалами.
Следите, чтобы в договорах подряда использовались наименования работ, приведенные в общероссийском классификаторе (раздел 43.3 ОКВЭД).
Условия получения вычета
**********************
Все российские граждане с официальным трудоустройством, у кого в зарплатных ведомостях фигурирует ставка НДФЛ 13 %, имеют основания оформить имущественный налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке в 2021 году, при условии что им не возвращался налог за другую недвижимость, приобретенную до 2014 года.
‼Необходимость отделочных работ в приобретенном жилье подтверждается документально
В договоре купли-продажи обязательно прописывается, что отделка отсутствует. Когда застройщик выполняет отделку своими силами, но за счет собственника, то в договоре стоимость квартиры и стоимость отделки указываются отдельно. Когда присутствует частичная отделка, но необходимы дополнительные работы, чтобы жилплощадь стала пригодной для проживания, то в договоре подробно описывается состояние перед продажей. Например, потолок загрунтован, но не покрашен, выравнивание пола сделано, но нет напольного покрытия. Без этих уточнений вероятность отказа весьма велика.
Сколько можно вернуть
**********************
Максимальные совокупные расходы по приобретению и отделке жилья, которые рассматриваются для возврата налога, — 2 млн руб. Из них возвращается 13 % (согласно ставке НДФЛ) — 260 тыс. руб. Допустимо распределить возмещение на несколько объектов недвижимости, пока не израсходуется вся сумма (до 2014 года такой вычет полагался 1 гражданину 1 раз в жизни на 1 объект, даже если общие расходы на квартиру не достигали предельных).
Лимит рассчитан на 1 налогоплательщика: то есть паре супругов, с которых работодатель регулярно удерживает НДФЛ, вернут 520 тыс. с расходов на 4 млн. Таким образом, семья, купив квартиру в новостройке за 3,3 млн и потратив на отделку 700 тыс., получит по максимуму.+
‼Если на улучшение жилищных условий направлены средства материнского капитала, то их вычитают из общей суммы, так как маткапитал не является доходом и на него налоговый вычет за ремонт в новостройке не предоставляется.
Какие документы понадобятся
**********************
1. Заявление по форме ФНС.
2. Копии (при личном обращении возьмите оригиналы, чтобы инспектор сверил их):
• паспорт;
• свидетельство о праве собственности (либо выписка из ЕГРН);
• договор купли-продажи с описанием состояния недвижимости (либо договор участия в долевом строительстве);
• акт приема-передачи объекта;
• чеки, счета, квитанции на приобретение строительных и отделочных материалов;
• договоры и акты приема-передачи с подрядчиками (либо расписки) с наименованием отделочных работ по ОКВЭД 43.
Проверяйте договоры с ИП, чтобы все реквизиты, печати, подписи были на месте. При заключении договора с физлицом не забудьте про паспортные данные.
Если жилье в общей собственности супругов, понадобятся свидетельство о браке и соглашение, как распределить имущественный вычет между мужем и женой.
Алгоритм оформления вычета шаг за шагом
**********************
По закону есть два способа, как сделать налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной без отделки.
Имущественный вычет через налоговую инспекцию
**********************
Оформляется по окончании года, в котором приобреталось жилье и проводился ремонт, или позже. Срок давности отсутствует, так что заявить о праве на вычет можно даже спустя несколько лет. Возврату подлежит налог за три года, предшествующих обращению в ФНС, но не ранее года, когда проводился ремонт.
1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Проще всего это сделать в личном кабинете физического лица на сайте nalog.ru .
2. Предоставить справку 2-НДФЛ от работодателя.
3. Предоставить копии документов о приобретении жилья, о затратах на материалы и отделочные работы.
4. Заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.
‼С 21 мая 2021 года работает упрощенная схема оформления в ФНС.
Теперь налоговые органы автоматически получают данные от банков и формируют для налогоплательщика предзаполненное заявление на возврат налога за предыдущий год. По данным, поступившим до 1 марта, заявление генерируется до 20 марта. Если сведения внесены позже, то оно появляется в течение 20 дней. Просто проверьте заявление в личном кабинете на сайте ФНС и подтвердите его электронной подписью.
Имущественный вычет у работодателя
**********************
Разрешается оформить сразу после окончания ремонта, не дожидаясь следующего года. Этот способ не требует заполнения декларации 3-НДФЛ, но придется лично и неоднократно посетить ФНС.
1. Написать заявление (в произвольной форме) в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление о праве на вычет.
2. Предоставить копии документов.
3. Получить уведомление для бухгалтерии (через 30 дней после подачи заявления).
4. Предоставить работодателю уведомление из ФНС и заявление (в произвольной форме) на имя руководителя о возврате налога.
Сроки возврата
**********************
При оформлении через Федеральную налоговую службу ожидайте возврат налога в течение 4 месяцев: сначала камеральная проверка (до 3 месяцев), затем 1 месяц на перечисление денежных средств.
Новый упрощенный порядок уменьшает срок возврата налога до 1,5 месяца.
У работодателя вычет оформляется за 30 дней (уведомление из ФНС) + пара дней на подачу заявлений. Начиная со следующего месяца, бухгалтерия выдает заработную плату, не удерживая НДФЛ, то есть, не 87 % дохода, а все 100. И так до конца года или пока не закончится возвращаемая сумма.
‼Независимо от месяца, когда завершился ремонт в новой квартире, работодатель обязан вернуть налог по имущественному вычету с января текущего года. Если для этого недостаточно суммы НДФЛ, который подлежит перечислению в бюджет, бухгалтерия обращается в налоговую службу согласно ст. 231 НК РФ.