Налоговый вычет при покупке земельного участка

Узнайте, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка для физических лиц в соответствии с российским законодательством. В статье рассмотрены способы и размеры вычетов по НДФЛ при сделках с землей, а также касаемся темы вычетов по земельному налогу.

Подробности налоговых послаблений при покупке земли
Согласно статье 220 НК РФ, покупатели земли для строительства жилья, уже построенного дома или долей в этих объектах могут воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

Важно помнить, что покупка земли с иным назначением не дает права на вычет.
Покупатель должен предоставить документы, подтверждающие право собственности на дом или целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

Обратите внимание: до 01.01.2010 статья 220 действовала в другой редакции, и расходы на покупку земли не учитывались в качестве вычетов. Поэтому право на налоговый вычет на земельный участок имеют лишь те, кто зарегистрировал жилье на участке после этой даты.


Кто имеет право на вычет при покупке земли
На право налогового вычета претендуют резиденты РФ с доходами, подлежащими налогообложению по ставке 13% (за исключением дивидендов). Они должны приобрести землю за свои средства и зарегистрировать ее (или дом на ней) на себя, своих несовершеннолетних детей или подопечных до 18 лет.

Вычет недоступен, если:
1. Покупка-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например, близкими родственниками.

2. Расходы на землю, жилье или доли были покрыты работодателем, маткапиталом или средствами по программе госсубсидирования.

Вычет предоставляется налоговой инспекцией после подачи и проверки декларации по форме 3-НДФЛ и других необходимых документов. Альтернативно, работодатель может уменьшить налоговую базу на сумму заявленного вычета.

Размер налогового вычета при покупке земли
Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, но ограничивается 2 млн рублей и предоставляется единожды. Распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году лицо впервые заявило на него право.

1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, остаток вычета с первого объекта можно перенести на следующий, пока не исчерпается лимит в 2 млн рублей.

Пример 1: В феврале 2021 года Петров В. В. купил землю под строительство за 1 млн рублей. В 2022 году он получил налоговый вычет на эту сумму. В феврале 2022 года он расширил участок, купив соседскую землю за 700 тыс. рублей. По окончании 2022 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. рублей. Остаток 300 тыс. рублей можно будет использовать на следующий объект.

2. Если право собственности оформлено в 2013 году и ранее, перенос вычета не допускается.

Пример 2: Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014 году он может получить вычет 1 млн рублей, но на купленный позднее участок вычет не распространяется.

Когда применяется вычет при продаже земли
Вычет по подоходному налогу также предоставляется при продаже земельного участка, но в другой форме. При покупке вычет является добровольным, а при продаже физическое лицо обязано подать декларацию с рассчитанным налогом (если предельный срок владения участком не превышен).

Мы в компании «Родные земли», стараемся делать максимально выгодные условия по покупке земельных участков в Подмосковье, можете самостоятельно ознакомиться на нашем сайте https://rodzem.ru/ . И учитывая информацию из данной статьи, вы можете после покупки участка в нашей компании получить возврат денежных средств по налоговому вычету.