Для чего нужно составлять бюджет денежных средств?

📝Бюджет денежных средств называют коротко БДДС. Что было более понятно: бюджет = план.
💲Под бюджетом движения денежных средств (БДДС) понимают бюджет (план) движения расчетного счета и наличных денежных средств в кассе предприятия.
💱Бюджет должен отражать все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия.
📖Например, в обычной жизненной ситуации мы можем представить обычную семью. Муж и жена зарабатывают 200 тыс. рублей. Что бы этих денежных средств хватило, необходимо расходы семьи планировать: учитывать оплату счетов, расходы на продукты, вещи первой необходимости, др., т.е. составлять бюджет. Исходя из результатов их исполнения, семья планирует остатки денежных средств, оценивает будущие возможности, может производить накопления на отпуск, размещение вкладов.
💼Руководитель организации делает всё тоже самое, он соизмеряет доходы с расходами компании, аналогично подсчитывает планируемые остатки денежных средств, принимает решения об эффективности расходов. Всё это — элементы бюджетирования — планирования будущей деятельности компании, контроля результатов и подготовки управленческих решений на основе итоговых отклонений фактических показателей от плановых.
📊В основе бюджетирования лежат ключевые бюджеты — БДДС, БДР и ББЛ (бюджет доходов и расходов; бюджет движения денежных средств, бюджет по балансовому листу). Фактически они представляют собой план компании, который отражает два ключевых показателя: прибыль, остатки денежных средств.
📌Показатели БДДС будут отвечать на вопросы руководителя: выгодна ли деятельность компании, показатель рентабельности бизнеса, есть ли средства оплатить налоги, рассчитаться по заработной плате, сделать новые вложения.
💵Обычно бюджетирование начинается с БДДС. Примерный план движения денежных средств есть у всех. БДДС включает отражение всех приходов денег, расходов денег, остатков на начало и конец периодов.
✍️Правила формирования БДДС планирование – учет - анализ:
1.Для чего осуществлен платеж - направленность денежных потоков.
2.Сумма выплат и поступлений.
3.Когда совершена операция - Дата платежей и поступлений денег.
4.Остаток денежных средств в кассе и на счетах на конкретные даты.
👀Попробуйте уже сегодня составить БДДС на Вашем предприятии, а если будут вопросы – пишите в комментариях к посту!
А кому интересна тема обучения для руководителя посмотрите: http://www.profirost.ru/learn/buhgalterskij-i-nalogovyj-uchet-dlya-rukovoditelya.html