Что такое кооператив?

Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-го века.
Кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц, которые созданы для достижения цели сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования.
В кооперативе имеется фонд, в который участники кооператива (пайщики) вносят долю (пай). Пайщики участвуют в управлении кооперативом, отвечают за риски и результаты функционирования организации.
Кредитные кооперативы - многолетняя традиция финансовой взаимопомощи человечества
Виды потребительских кооперативов:
1. Потребительское общество (ПО) - объединение граждан и юр. лиц для торговой, заготовительной, производственной, сельской потребительской кооперации и иной деятельности (ГорПО, РайПО, СельПО).
2. Сельскохозяйственный кооператив (СХК) - объединение граждан, ведущими личное подсобное хозяйство и с/х товаропроизводителей, при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности кооператива.
3. Гаражно-строительный кооператив - объединение собственников гаражей.
4. Дачно-строительный кооператив - объединение собственников дачных участков и домиков в садоводстве.
5. Строительный кооператив - организация по управлению объектами недвижимости.
6. Жилищно-строительный кооператив (ЖСК) - объединение граждан или организаций, с целью строительства жилья, и его последующим обслуживанием.
7. Жилищный накопительный кооператив (ЖНК) - объединение граждан для совместного строительства или приобретения жилья.
8. Кредитно потребительский кооператив (КПК) - объединение граждан и/или юр. лиц с целью удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи.
Первый кооперативный закон в мире был принят в Англии в 1852 г. В идею кооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.
Основоположниками отдельных видов кооперативов считаются:
Потребительский кооператив - Роберт Оуэн и Уильям Кинг
Производственный кооператив - Филипп Бюше и Луи Блан
Кредитный кооператив - Шульце Делич и Фердинанд Райфайзен
Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы как организационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации.
Движение кредитной кооперации в России было настолько мощным, что 1 января 1912г. начал свою деятельность Московский народный банк, выпустивший 4000 акций на сумму 1 млн. руб., а учредителями этого банка выступили:
- 2368 кредитных и ссудо-сберегательных товариществ;
- 499 потребительских обществ;
- 115 земских касс и сословных учреждений мелкого кредита;
- 46 обществ взаимного кредита;
- 127 артелей;
- 59 обществ и касс взаимопомощи.
В 1916 г. в Российской империи насчитывалось уже более 16 тысяч кредитных кооперативов с общим числом пайщиков более 10 млн. В начале ХХ века Россия занимала ведущее место в мире по численности кредитных кооперативов и числу пайщиков.
К 1917 году в России насчитывалось около 17000 обществ взаимного кредитования (ОВК).
Кредитно потребительский кооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе следующих принципов:
-добровольность вступления в кредитный потребительский кооператив граждан;
-свобода выхода из кредитного потребительского кооператива граждан независимо от согласия других членов кредитного потребительского кооператива граждан;
-равенство прав и обязанностей всех членов кредитного потребительского кооператива граждан независимо от размеров паевых взносов при принятии решений;
-личное участие членов кредитного потребительского кооператива граждан в управлении кредитным потребительским кооперативом граждан.
В наше время произошёл возврат к нормальной системе взаимного кредитования. Практика работы кредитных союзов в России показала, что в нынешних экономических условиях надежность кредитного кооператива выше, чем у банков.
Надежность кредитного союза объясняется еще и тем, что вся его деятельность строится на демократических принципах взаимоотношений и управления. Выборность, отчетность, страхование, оценка рисков и постоянный анализ дел профессиональными служащими кооперативов.
Кредитный кооператив - удачное решение для безопасного взращивания своих сбережений
На сегодняшний день в России существует порядка 750 кредитных потребительских кооперативов (свыше 450.000 пайщиков), из которых 172 входит в Лигу Кредитных Союзов, и 162 - в Национальный Союз (21 регион России). Кооперативам также свойственно объединяться в Ассоциации по признаку регионального расположения и сферы деятельности, которых на сегодняшний день - 21.
В Петербурге уже более года активно существует кредитный кооператив "Семейный капитал". на самые интересные вопросы о кооперативах ответила Главный специалист по работе с клиентами Анастасия Иванченко.
Страхует ли кооператив сбережения?
В КПК «Семейный капитал» средства пайщиков застрахованы до 800 000 рублей. У КПК заключен договор с страховой компания: «Авеста»
Если сумма ваших сбережений до 800 000 рублей, то они будут застрахованы вместе с процентами. Например, 100 000 руб. передали, через год сумма застрахованных сбережений составит 118 000 руб. (т.е. плюс 18 процентов).
Под какой процент вы выдаете займы?
В нашем кооперативе сложилась практика, что на длительный срок членам кооператива займы предоставляются под 36 % годовых, на короткие сроки и небольшие суммы, например: сумма займа 5 000 рублей на один месяц - 200 % годовых (это 850 рублей за месяц).
Какова максимальная сумма вложений? Возможно ли делать довложения?
Максимальная сумма денежных средств, привлеченных от одного члена КПК или от нескольких членов КПК, являющихся аффилированными лицами, не может составлять более 20 процентов (не более 30 процентов - для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания) от общей суммы денежных средств, привлеченных Кооперативом от членов КПК на момент принятия решения о привлечении средств.
Пополнять свои сбережения в Кредитном потребительском кооперативе «Семейный капитал» можно в любое время на любую сумму.
Как стать членом кооператива?
Для этого нужно прийти в кооператив по одному из пяти адресов и взять с собой паспорт. Претендент в члены КПК заполняет заявление о приеме в члены кооператива. После принятия решения о принятии в члены кооператива, при условии внесении пайщиком обязательного паевого и вступительного взносов, вносится запись в реестр членов кооператива. Затем оформляется и выдается документ, подтверждающий членство в кооперативе.
На данный момент времени в нашем кооперативе уже более 2000 человек. Мы постоянно следим, насколько хорошо работает наш кредитный потребительский кооператив - отзывы пайщиков, опросы среди населения, акции и подарки для самых активных членов кооператива.
Как формируется доход пайщика?
Допустим, Вы стали членом кооператива, уплатив необходимые взносы: членский, вступительный и паевой. Кроме того Вы можете передать в кооператив свои личные сбережения. Членский и (или) вступительный взносы идут на покрытие расходов кооператива. А вот паевой взнос, а также переданные в кооператив личные сбережения, формируют так называемый фонд финансовой взаимопомощи - это те деньги, которые кооператив использует для предоставления займов пайщикам, то есть дает их в долг гражданам или предприятиям, которые по тем или иным причинам не хотят (или не могут) брать их в кредит в банке.
Полученные по таким займам проценты формируют доход кооператива. Но кооператив ведь ведет деятельность, неся определенные расходы на свое содержание (к слову, смета расходов кооператива утверждается самими пайщиками на общем собрании). Так вот, разница между доходами кооператива и расходам на его содержание распределяется между пайщиками. Это и есть доход пайщика - члена кооператива.
Какие налоги платит пайщик (гражданин РФ) и сколько?
Доходы члена кооператива облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но не все доходы, а только те, что превышают определенный размер. Если доход не превысил 13,25% годовых, то налог не взимается. Откуда такая цифра - 13,25%? - Это ставка рефинансирования ЦБ РФ плюс 5 процентных пунктов. А вот если Ваш доход превысил эти 13,25%, то налог платится, но не со всей суммы дохода, а лишь с суммы превышения над этими 13,25 процентами. И ставка налога будет 35%. Такое правило налогообложения введено с 1-го января 2011 года, уравняв таким образом в правах пайщиков и вкладчиков банка. До этого года член кооператива платил 13,25% со всей суммы дохода.
Приведу пример: допустим, Ваш паевой взнос в кооператив составил 1000 рублей. По итогам прошлого года Ваш доход составил 180 рублей (то есть 18% годовых). Из Вашего дохода будет удержан налог 17,5 рублей.
Расчет:
1000 руб. х 18% = 180 руб. - доход пайщика,
1000 руб. х (8,25+5)% = 132,5 руб. - необлагаемый доход,
180 руб. - 132,5 руб. = 47,5 руб. - облагаемый доход,
35% - ставка налога,
47,5 руб. х 35% = 16,6 руб. - налог (НДФЛ).
Наиболее любознательные из Вас могут ознакомиться со статьями Налогового Кодекса 214.2.1, 217 (п.27.1) и 224 (п.2).
Будьте в курсе всех налогов, которые платите - и вы всегда будете в плюсе
Кто и когда платит налог?
Кооператив в силу закона является налоговым агентом, то есть в его обязанности входит исчисление, удержание и перечисление налога в бюджет. Удержание налога производится в момент выплаты дохода. Если вдруг по какой-то причине кооператив не исполнил свои функции налогового агента, то налог пайщику придется платить самому.
Для этого необходимо будет заказать в бухгалтерии кооператива справку по форме 2-НДФЛ (бесплатно) за прошедший год, по ней заполнить налоговую декларацию и подать ее в налоговую инспекцию по месту регистрации в срок до 30-го апреля. В этом случае налоговый орган пришлет по почте уведомление об уплате налога, который необходимо будет уплатить в срок до 15-го июля текущего года.
Если кооператив налог удержал, то беспокоиться ни о чем не нужно и подавать декларацию не надо. Но Вы, на всякий случай, задайте вопрос сотрудникам кооператива о своих налогах, если, конечно, Вы являетесь пайщиком этого кооператива.