Система налогообложения — что это?

Система налогообложения представляет собой установленный порядок уплаты налогов, то есть определенные денежные суммы, которые вносит каждый зарабатывающий в бюджет государства. Эти правила определяют, каким образом государство собирает обязательные взносы с предпринимателей и предприятий. Если подходить к этому процессу стратегически и с умом, то налоговая нагрузка для бизнесменов может оказаться не такой значительной.

Налоговая структура состоит из определенных элементов:

• Налогоплательщик — лицо или организация, которые обязаны выплачивать налоги: может быть индивидуальный предприниматель, юридическое либо физическое лицо.Объект обложения налогами — это может быть имущество или же экономический акт (например, сделка купли-продажи), а также доход от какой-либо деятельности.Объект обложения налогами — это может быть имущество или же экономический акт (например, сделка купли-продажи), а также доход от какой-либо деятельности.
• Объект обложения налогами — это может быть имущество или же экономический акт (например, сделка купли-продажи), а также доход от какой-либо деятельности.
  База для налогообложения — величина, исходя из которой рассчитывается налог.
• Ставка налога — процентная доля от базы для уплаты в бюджет.
  Период для расчета — временной промежуток, по окончании которого подсчитывается подлежащая уплате сумма. Для расчетов может использоваться месяц, квартал или год.
• Отчетный интервал — это время формирования части базы и возникновение долга по предоплате налогов; в некоторых случаях требует предоставления финансовых отчетов.
• Методика расчета — принципы и правила подсчета суммы к оплате.
  Сроки платежей — временной период для выполнения обязательств по уплате налогов перед государством.
• Льготы по налогообложению — законные способы освобождения от уплаты полной суммы или её части: например, понижение ставок, различные вычеты или полное освобождение для определенных операций. Наличие этого элемента не является обязательным для всех систем обложения.

Какие налоговые режимы существуют?

В настоящее время в России существует несколько вариантов налоговых режимов:

ОСНО – классическая общая система налогообложения.
УСН – упрощенная система, которая может применяться в двух форматах: учет «доходы», учет «доходы минус расходы».
ЕСХН – специализированный налог для аграрного сектора.
Патентная система – предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей.
НПД – могут использовать ИП и обычные граждане, даже не зарегистрированные как ИП.
АУСН – новая экспериментальная форма упрощенной системы.
Так что возможности для выбора действительно широки.

Критерии выбора системы налогообложения

Форма ведения бизнеса определяется его организационно-правовой структурой

Почти все системы налогообложения доступны как для ИП, так и для обществ с ограниченной ответственностью. Организации в форме ООО часто выбираются как форма бизнеса для сотрудничества с другими организациями или партнерами, для развития торговых сетей и привлечения инвестиций, а также в случаях, когда бизнес планирует торговлю крепким алкоголем. ИП имеют право продавать только легкие алкогольные напитки (пиво, сидр, медовуху и прочее). Лицензирование продажи крепкого алкоголя доступно только юридическим лицам. В отношении табачной продукции ограничений нет. Обращайте внимание, что зарегистрированный ИП несет полную материальную ответственность по своим обязательствам — за счет всего имущества, включая личное.

Выбор местоположения для бизнеса может определять налоговую нагрузку

В четырех областях России: Москва, Московская и Калужская области, а также Республика Татарстан, введена в действие новая налоговая система для малого бизнеса — АУСН. Этот налоговый режим пока доступен ограниченному кругу предприятий и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных именно в этих регионах. В случае успеха проекта его планируют расширить на всю страну. Что касается других налоговых режимов, то ими можно пользоваться по всей стране без привязки к определенному местоположению.

Однако стоит отметить, что существуют региональные особенности и местные налоговые льготы для бизнеса — например, если региональные власти предоставляют снижение ставок по упрощенной системе для конкретных групп налогоплательщиков. Потенциально возможный годовой доход для ПСН или размер региональной налоговой ставки для УСН устанавливается местными властями. Иногда в соседних городах, схожих по покупательной способности, но находящихся на территории разных муниципальных образований, суммы налогов к уплате на льготных режимах могут отличаться в несколько раз. Может быть, в вашем случае стоит рассмотреть возможность открытия бизнеса в соседней области?

Онлайн или офлайн: какой формат торговли выбрать

Когда вы задумываетесь о запуске бизнеса, имейте в виду определенные ограничения в зависимости от формата (онлайн или офлайн). В частности, владельцы патента на розничную торговлю не могут осуществлять продажи через маркетплейсы. Также им не разрешается продавать товары напрямую через собственный интернет-магазин. Единственное исключение состоит в том, что вы можете использовать свой сайт для демонстрации информации о товарах без возможности прямой оплаты на нём. Помимо этого, участие в маркетплейсах не поддерживается автоматизированной системой упрощенного налогообложения.

Как категории товаров влияют на налоговый режим

Торговля изделиями из драгоценных металлов, включая ювелирные украшения, не подходит под условия УСН, патентной системы и АУСН. В соответствии с ПСН установлены ограничения на продажу товаров, которые требуют маркировки. К таким товарам относятся одежда и аксессуары из натурального меха, обувь и фармацевтическая продукция. Для определения конкретного списка маркируемых товаров можно посмотреть на официальном сайте «Честный знак». ИП, заинтересованные в продаже других видов маркируемых товаров, таких как молочные продукты или бутилированная вода, имеют возможность работать по патентной системе при условии соответствия остальным критериям этого спецрежима.

Дополнительные выплаты по налогам

Все предприниматели обязаны уплачивать определенные налоги, если у них имеются объекты, которые подлежат налогообложению. Как для ИП, так и для компаний эти налоги включают земельный налог при владении земельными участками; налог на имущество — например, за магазин или склад; а также транспортный — если имеется собственный автомобиль.
Кроме того, все бизнесмены обязаны вносить страховые платежи за себя: фиксированные и дополнительные. Однако существуют исключения для самозанятых лиц и тех, кто использует АУСН. Работодатели несут ответственность за уплату страховых взносов за своих работников, а также за выплату НДФЛ от их доходов.

Совмещение разных режимов

Если вы занимаетесь несколькими видами бизнеса, то наверняка сталкивались с вопросом выбора подходящего налогового режима. Чтобы значительно упростить вашу жизнь как предпринимателя, можно совмещать разные налоговые режимы для различных направлений деятельности. Основное преимущество совмещения налоговых режимов заключается в гибкости управления финансами. Вы можете выбрать наиболее выгодный режим для каждого направления бизнеса, учитывая особенности его функционирования и доходность. Это особенно важно в условиях постоянно меняющегося рынка и экономической нестабильности. Необходимо помнить, что не все налоговые режимы можно совмещать друг с другом, поэтому лучше обратиться за помощью к профессиональным консультантам.

Подводим итог

Таким образом, выбор налогового режима зависит от множества нюансов и требует тщательного анализа множества факторов. Учет специфики деятельности компании, размера доходов, наличия льгот и возможностей для оптимизации — ключевые критерии при принятии решений в области налогообложения. Важно также следить за изменениями в законодательстве и не забывать использовать все доступные инструменты для снижения отчислений в рамках действующего закона. Правильный выбор не только поможет избежать проблем с фискальными органами, но и может значительно повысить эффективность и конкурентоспособность бизнеса.

Центр обслуживания ККТ «Кассовый сервис» помогает в автоматизации бизнес-процессов и повышении эффективности с помощью контрольно-кассовой техники. Использование современных решений помогает не только упростить ежедневные задачи, но и значительно повышает точность учета операций. Это позволяет предпринимателям сосредоточиться на развитии своего бизнеса и не тратить время на технические настройки и другие аспекты работы с ККТ. Кроме того, мы оказываем помощь в регистрации кассовых аппаратов в налоговой и их снятии с учета, подключении систем маркировки ЕГАИС, Честный Знак, Меркурий. В конечном итоге, инвестиции в качественный сервис обеспечивают не только соответствие законодательным требованиям, но и приносят дополнительную прибыль за счет оптимизации процессов.

Источник: https://kassa-zelenograd.ru/stati/osobennosti-nalogooblozheniya/