Налог на хозпостройки: важные нюансы для владельцев земли в 2025 году

Новые требования к земле и постройкам — коротко о главном
С 2025 года вступили в силу важные изменения в законодательстве, касающиеся земельных участков и капитального строительства. Эти нововведения затрагивают всех собственников земли — от дачников до владельцев ИЖС. Теперь ответственность за неиспользование участка или незарегистрированные постройки стала выше.
Согласно Федеральному закону №307-ФЗ если вы приобрели земельный участок в границах населенного пункта, у вас есть три года на то, чтобы начать использовать его по назначению — будь то индивидуальное жилищное строительство, ведение личного подсобного хозяйства или садоводство.
Отсчет ведется с момента покупки или с 1 марта 2025 года — в зависимости от того, какая дата наступит позже. В противном случае участок может быть признан неосвоенным, и государство вправе инициировать процедуру изъятия. Контроль за использованием земли будет значительно усилен.
Не менее важно и то, что теперь все капитальные строения на участке должны быть зарегистрированы. Вступивший в силу Федеральный закон №487-ФЗ обязывает собственников оформлять права на дома, гаражи, бани, сараи и другие постройки с фундаментом.
Регистрация проводится через Росреестр — самостоятельно или через МФЦ. Исключение составляют только легкие некапитальные конструкции: сборные теплицы, навесы, туалеты и душевые без фундамента. Они по-прежнему не требуют регистрации и не облагаются налогом.
Важно понимать: несмотря на то, что за нерегистрацию построек пока не предусмотрено прямых штрафов, отсутствие документов может создать серьезные сложности при продаже, передаче по наследству, подключении коммуникаций или узаконивании дома.
Что касается налогообложения, то с 2025 года для объектов недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей действует повышенная ставка налога на имущество — 2,5%. Это предусмотрено Федеральным законом №176-ФЗ.
В остальном правила остались прежними. Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка: для земли под ИЖС, дачи и сады — ставка составляет 0,3%; для коммерческих участков — 1,5%. Региональные и местные власти могут корректировать эти ставки, а также предоставлять льготы.
В частности, пенсионеры, ветераны, инвалиды, многодетные семьи и другие категории граждан освобождаются от налога на 6 соток одного участка. Если участок превышает эту площадь, налог начисляется только на оставшуюся часть.
Налог на имущество начисляется только на капитальные постройки, имеющие фундамент и кадастровый номер. Это могут быть жилые дома, гаражи, сараи, а также недостроенные здания. Ставка налога зависит от площади и кадастровой стоимости объекта: от 0,1% для построек до 50 м² — до 0,5% и выше.
Соблюдение новых требований поможет избежать штрафов и сохранить участок. Действуйте заранее и будьте спокойны.