Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников

По данным Федеральной налоговой службы, почти 200 миллиардов рублей заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2019 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.
Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение, что учесть при оформлении документов и как не попасться на удочку недобросовестных посредников.
Что такое налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности
Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учёбу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учёбу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.
Получить вычет можно в течение трёх лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2020 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы.
Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет.
Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платёжные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.
Нельзя получить вычет, если:
используется упрощённая система налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
обучение оплачивается средствами материнского капитала.
Сколько можно вернуть
Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:
15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестёр;
6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка.
Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребёнка.
Чтобы вернуть больше денег, за дорогое обучение выгоднее платить по частям, не более чем за год.
Нюансы
Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, сможете вернуть только то, что заплатили.
Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, вернут расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.
Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников
Светлана третяк
Редактор Нетологии. Разобралась, как получить налоговый вычет и сохранить нервные клетки
Примеры расчёта
Обучение до 120 000 рублей
В 2018 году Сергей Бирюза оплатил своё онлайн-обучение в Нетологии в размере 40 000 рублей.
В 2018 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год.
Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5 200 рублей.
Поскольку Сергей заплатил в казну более 5 200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2019 году Сергей получил всю положенную сумму 5 200 рублей.
Обучение и лечение на сумму свыше 120 000 рублей
В 2019 году Дмитрий Петров прошёл обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.
Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей. За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей.
Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит. Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2020 году.
Длительное и короткое обучение
Обучение в вузе длится несколько лет. Выгоднее платить не сразу за весь срок обучения, а этапами → за каждый год можно будет вернуть 13% от 120 000 рублей, а не один раз.
Для коротких сроков этот принцип также подходит. Например, если годовое обучение стоит 200 000 рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.
Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 → 15 600 рублей.
Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, вернуть можно будет 13% от 100 000 рублей два раза → 26 000 рублей.
Как оформить налоговый вычет и какие документы нужны
Этап 1. Собираем документы
Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников