🏠💰 Как рассчитывается налог на имущество для физических лиц?

Если у вас есть квартира, дом, гараж или другая недвижимость — вы обязаны платить налог на имущество. Разбираемся, как его считают и можно ли снизить платеж.
❓1. За что платим?
Налог начисляется на:
✅ Квартиры и комнаты
✅ Частные дома и дачи
✅ Гаражи и машино-места
✅ Недостроенные объекты
✅ Коммерческую недвижимость
❓2. От чего зависит размер налога?
Раньше налог считали от инвентаризационной стоимости (она была низкой), но теперь переходят на кадастровую стоимость (близка к рыночной).
🔹 Кадастровая стоимость
- Устанавливается государством (можно проверить на [Росреестре]( https://rosreestr.gov.ru/ )).
- Обычно ниже рыночной, но в крупных городах может быть близка к ней.
- Можно оспорить, если считаете оценку завышенной.
❓3. Как рассчитывается налог?
Формула:
Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет) × Ставка × Коэффициент владения
📌 Вычеты (льготные суммы, которые не облагаются налогом)
| Недвижимость | Размер вычета |
|------------------|-----------------------|
| Квартира | 20 кв. м |
| Комната | 10 кв. м |
| Дом | 50 кв. м |
| Гараж | Полный вычет (не платится, если стоит меньше 1 млн ₽)|
📌 Ставки налога
| Кадастровая стоимость | Ставка (от остатка после вычета) |
|------------------------------------|------------------------------------------------|
| До 10 млн ₽ | 0,1% |
| 10–20 млн ₽ | 0,15% |
| 20–50 млн ₽ | 0,2% |
| Более 50 млн ₽ | 0,3% |
*Регионы могут снижать или повышать ставки.
4. Примеры расчета
🔹 Пример 1: Квартира 60 кв. м, кадастровая стоимость — 8 млн ₽
1. Вычет: 20 кв. м → стоимость 20 м² = (8 млн / 60) × 20 ≈ 2,67 млн ₽.
2. Налоговая база: 8 млн – 2,67 млн = 5,33 млн ₽.
3. Ставка: 0,1% (меньше 10 млн).
4. Налог в год: 5,33 млн × 0,1% = 5 330 ₽.
🔹 Пример 2: Дом 120 кв. м, кадастровая стоимость — 15 млн ₽
1. Вычет: 50 кв. м → стоимость 50 м² = (15 млн / 120) × 50 ≈ 6,25 млн ₽.
2. Налоговая база: 15 млн – 6,25 млн = 8,75 млн ₽.
3. Ставка:
- Первые 10 млн → 0,1%
- Остаток (8,75 млн < 10 млн) → 0,1%
4. Налог в год: 8,75 млн × 0,1% = 8 750 ₽.
5. Льготы (кто может не платить или платить меньше?)
✅ Полное освобождение:
- Пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны, герои РФ/СССР.
- Освобождается 1 объект каждого вида (1 квартира, 1 дом, 1 гараж).
✅ Частичные льготы:
- Многодетные семьи (дополнительные вычеты в некоторых регионах).
- Военнослужащие и их семьи.
🔹 Как оформить льготу?
1. Подать заявление в ФНС (лично, через МФЦ или [Госуслуги]( https://www.gosuslugi.ru/ )).
2. Приложить документы (паспорт, пенсионное удостоверение и т. д.).
❓6. Как проверить и оплатить налог?
💳 Способы оплаты:
- Личный кабинет ФНС ([ nalog.gov .ru]( https://nalog.gov.ru/ ))
- Госуслуги ([gosuslugi.ru]( https://www.gosuslugi.ru/ ))
- Банковское приложение (Сбер, Тинькофф и др.)
📅 Срок уплаты: до 1 декабря следующего года (за 2024 год — до 1.12.2025).
💡 Вывод
- Налог считают от кадастровой стоимости за вычетом льготных метров.
- Ставка — от 0,1% до 0,3% в зависимости от стоимости.
- Льготники могут не платить за 1 квартиру, 1 дом и 1 гараж.
💸 Если налог резко вырос, проверьте кадастровую стоимость — возможно, ее получится оспорить!
#ФНС#налоги#недвижимость#финансы#64регион