Ищем баланс между выгодами от оптимизации налогообложения и рисками
Приветствую вас, дорогие читатели. С вами Ольга Ульянова аудитор.
Как налоговый консультант, я помогаю клиентам в вопросах налогообложения и оптимизации, включая разнообразные сделки с недвижимостью. Эти темы всегда были мне интересны. Для успешного решения вопросов, связанных с основными средствами и имуществом, важно внимательно вникать в малейшие детали и тонкости законодательства, чем я как раз обожаю заниматься.
Ко мне обращаются как представители арендного бизнеса, так и компании, сдача в аренду недвижимости для которых не является основным видом деятельности.
В связи с тем, что заблуждения клиентов, связанные с использованием договора доверительного управления недвижимостью встречались в моей практике ни один раз, я решила по этому поводу сделать специальный выпуск, чтобы предостеречь тех, кто еще не успел допустить подобную ошибку.
Зачем недвижимость покупается на ООО
Не секрет, что по разным причинам, в том числе, чтобы не платить НДФЛ с дивидендов, бизнесмены покупают недвижимость на баланс организации.
Причем, иногда речь может идти об объектах, совсем не связанных с коммерческой деятельностью предприятия, таких как: загородный дом учредителя, квартиры его детям и т.д.
Встречаются ситуации, когда организация один или несколько объектов недвижимости сдает в аренду.
Проблема приобретения зданий, помещений или земли на юридическое лицо заключается в том, что для того, чтобы получить деньги от их сдачи в аренду собственнику компании придется заплатить двойной налог:
- вначале от сдачи в аренду по УСН или ОСНО,
- а потом еще НДФЛ 13%-15% при выводе дивидендов на учредителя.
Знаю, дорогие читатели, вы любите статьи с примерами 😊) поэтому вот пример:
ООО «Резиденция» на УСН с объектом налогообложения «доходы» сдает в аренду недвижимость за - 150 000 руб. в месяц. Выручка компании за год по этому направлению составит – 1 800 000 руб. Доходы нарастающим итогом за 2025 г. вместе с другими видами деятельности не превысили - 60 000 000 руб. Организация не является плательщиком НДС.
Учредитель Белозёров Николай Евгеньевич резидент РФ, получает дивиденды ежеквартально.
Исходя из условий этого простого примера компания заплатит УСН 6% - 9 000 руб. в месяц и 108 000 руб. за год.
Дополнительно учредитель Белозёров Н.Е. должен будет уплатить в бюджет НДФЛ с дивидендов - 234 000 руб. (1 800 000 * 13%).
Суммарная налоговая нагрузка - 342 000 руб. с выручки 1 800 000 руб.
Далеко не все согласны с таким положением дел и ищут разные варианты, как сэкономить, по таким вопросам я консультирую в рамках частных консультаций.
На практике иногда возникают ситуации, когда клиенты пытаются самостоятельно сэкономить, что далеко не всегда оказывается успешным. Изменения в законодательстве, вступившие в силу с 2025 года, и отмена ряда льгот стали для многих настоящим шоком.
👉🏼Продолжение — читайте на Дзен.
Присоединяйтесь — мы покажем вам много интересного
Присоединяйтесь к ОК, чтобы подписаться на группу и комментировать публикации.
Нет комментариев