📚В случаях, когда аудиторские организации и индивидуальные аудиторы оказывают аудиторские услуги юридическим лицам (ИП), получавшим бюджетные денежные средства (например, исполнителям государственного (муниципального) контракта, получателям субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств и т.

д.), следует обращать особое внимание на операции и сделки, соответствующие следующим критериям:
➡️операция, имеющая признаки обналичивания денежных средств (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичивание денежных средств);
➡️операция с денежными средствами, обладающая признаками дробления государственных контрактов, в частности, перечисление денежных средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени с одним и тем же контрагентом;
➡️оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости;
➡️предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью;
➡️вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям;
➡️погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств в пользу иных лиц, в том числе аффилированных.
🔎Подробнее https://clck.ru/344piQ