Покупка онлайн-курса у ИП: положен ли налоговый вычет за обучение?

Коротко
Да, если у ИП есть лицензия или он преподает один — непосредственно сам.

Подробно
Если ИП привлекает преподавателей
Вычет за обучение можно получить только в том случае, если у индивидуального предпринимателя есть лицензия на образовательную деятельность.

Проверить наличие лицензии 

Если ИП преподает один
Лицензия не требуется, но в ЕГРИП должны быть указаны коды видов деятельности, связанные с образованием. Например 85.41, 85.42.9.

Выписку из ЕГРИП для любого ИП можно скачать на сайте ФНС. Ищите раздел «Сведения о видах экономической деятельности».

Документы
Для расходов с 2024 года — справка об оплате образовательных услуг.

До 2024 года:
Договор
Документы об оплате
Справка об очном обучении — если курс для детей, брата или сестры

Как получить вычет
По расходам текущего года — через работодателя. 

По расходам прошлых лет — по декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика, авторизация через Госуслуги. В 2024 году можно подать декларацию за 2021, 2022 и 2023 годы.

Вычет можно оформить только в том случае, если в том же году был удержан НДФЛ. Если НДФЛ не уплачивался, то и права на вычет нет.

Сколько денег можно вернуть
При оплате до 2024 года максимальная сумма вычета за свое обучение — 120 000 рублей. Если курс стоил 55 000 рублей, налог к возврату составит 13% от этой суммы — 7 150 рублей. Но в этот же лимит входят расходы на лечение, страхование жизни и спорт.

Что изменилось в правилах налоговых вычетов в 2024 году 

Госуслуги