Как оценить ликвидность компании в 2025 году: 3 ключевых показателя

Ликвидность — способность бизнеса платить по краткосрочным обязательствам. Низкая ликвидность грозит кассовыми разрывами и банкротством. Рассчитываем по данным бухгалтерского баланса.
🔢 1. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
Формула:
Оборотные активы / Краткосрочные обязательства
• Норма: 1,5–2,5.
• Пример:
Оборотные активы: 500 000 ₽,
Долги поставщикам + налоги: 300 000 ₽.
Ктл = 500 000 / 300 000 = 1,67 (безопасный уровень).
⚡ 2. Коэффициент срочной ликвидности (Ксл)
Формула:
(Деньги + Дебиторка) / Краткосрочные обязательства
• Норма: 0,7–1.
• Почему важен: Показывает, чем можно расплатиться без продажи товаров.
• Пример:
Деньги: 100 000 ₽, дебиторка: 150 000 ₽, долги: 300 000 ₽.
Ксл = (100 000 + 150 000) / 300 000 = 0,83 (допустимо).
💰 3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)
Формула:
Деньги / Краткосрочные обязательства
• Норма: 0,2–0,5.
• Что оценивает: Мгновенную платежеспособность.
• Пример:
Деньги на счетах: 80 000 ₽, долги: 300 000 ₽.
Кал = 80 000 / 300 000 = 0,27 (почти ниже нормы → риск!).
❌ Типичные ошибки
•Учет просроченной дебиторки в активах → завышение ликвидности.
•Игнорирование налоговых долгов → реальные обязательства выше.
•Разовые поступления не учитываются → искажение Кал.
Как отслеживать ликвидность?
Аутсорсинговая компания «Формула. Аутсорсинг бухгалтерии» предлагает:
1.Ежеквартальный расчет показателей на основе отчетности.
2.Рекомендации по улучшению:
• Реструктуризация долгов
• Ускорение инкассации дебиторки
3.Прогнозирование cash flow для предотвращения разрывов.
«Низкая ликвидность = риск блокировки счетов. Контролируйте показатели регулярно!»
Статья подготовлена специалистами «Формула. Аутсорсинг бухгалтерии». Актуально на 2025 год.