Налоговые вычеты для ИП в 2025 году: как вернуть часть уплаченных налогов?

✅ Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уплаченного налога. Для ИП в 2025 году доступны несколько видов вычетов, но их применение зависит от системы налогообложения и вида деятельности.
✅ Профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ)
Доступны ИП на ОСНО и УСН «Доходы минус расходы». Можно учесть документально подтверждённые расходы:
🔸 Закупка сырья, аренда помещения, оплата труда сотрудников.
🔸 Амортизация оборудования, реклама, транспортные расходы.
Пример: ИП на УСН 15% с доходом 2 млн руб. и расходами 1,2 млн руб. заплатит налог: (2 000 000 – 1 200 000) × 15% = 120 000 руб.
✅ Вычет на страховые взносы
Для ИП на УСН «Доходы» и патенте:
🔸 Уменьшите налог на сумму уплаченных взносов за себя и сотрудников (от 50% до 100% от налога).
Пример: Налог по УСН 6% (без сотрудников) — 60 000 руб., взносы — 45 000 руб. Итог к уплате: 60 000 – 45 000 = 15 000 руб.
✅ Имущественные вычеты
Доступны, если ИП продал имущество, использовавшееся в бизнесе (например, авто или недвижимость):
🔸 Сумма вычета = сумма расходов на покупку/улучшение имущества.
🔸 Важно! Вычет применяется только при продаже имущества, которым владели более 3 лет.
✅ Социальные вычеты
Можно вернуть 13% НДФЛ (для ИП на ОСНО) за:
🔸 Обучение (своё или детей) — до 120 000 руб./год.
🔸 Лечение и покупку лекарств — до 150 000 руб./год.
🔸 Условие: Вычет оформляется через декларацию 3-НДФЛ.
✅ Что изменилось в 2025 году?
🔸 Увеличен лимит для вычета на обучение детей — до 150 000 руб./год.
🔸 Автоматический расчёт вычетов. Сервисы ФНС предлагают предварительный расчёт через личный кабинет.
✅ Частые ошибки
🔸 Неподтверждённые расходы. Если нет подтверждающих документов, вычет не дадут.
🔸 Смешение личных и бизнес-трат. Нельзя учесть, как расходы аренду квартиры, где вы живете.
🔸 Пропуск сроков. Заявление на вычет подаётся в течение 3 лет после уплаты налога.
✅ Как аутсорсинговая компания помогает ИП?
🔸 Оптимизирует расходы. Специалисты подскажут, какие траты можно включить в вычеты.
🔸 Подготовит документы. Помогут собрать документы для подтверждения расходов.
🔸 Сдаст отчётность.
✅ Итог: не переплачивайте — возвращайте!
Даже 20–30% сэкономленных средств улучшат финансовое состояние бизнеса. Главное — строго соблюдать требования закона и вовремя оформлять документы. Доверьте учёт профессионалам, чтобы сосредоточиться на развитии, а не на налоговых формальностях.