Сумма детского вычета каждый месяц
отнимается от дохода, облагаемого НДФЛ.
Важно! В нктр. обстоятельствах – например, для единственного родителя – сумма вычета может подлежать удвоению. Тут следует учитывать: пребывание матери и отца в разводе, а также неуплата алиментов не означают отсутствие у ребёнка второго родителя, а потому не являются основанием для двойного вычета.
Правильное определение объёма СНВ требует выстраивания очерёдности детей по датам их рождения. 1-ым по рождению является старший из детей – причём вне зависимости от того, положено или не положено предоставить на него вычет.
Важно! Если в каком-то месяце доход переваливает за отметку 350 000 руб. с начала текущего года, вычет больше не предоставляется. При этом с начала следующего года право на данное налоговое послабление вновь обретает силу. Так происходит до момента, когда ребёнок достигает возраста 18-ти лет или 24-х лет, если он на очной форме обучения.
Примечание 3. Общий ребёнок супругов
считается 3-им, если у них есть ещё по ребёнку от прошлых браков.
Пример расчётов 1У супругов есть один ребёнок. И мать, и отец имеют право на СНВ – по 1 400 руб. в мес. Заработная плата каждого из родителей составляет 25 000 руб. Ежемесячно работодатель будет уменьшать их доходы, облагаемые налогом, на сумму СНВ, с тем чтобы понизить НДФЛ.
Тогда налог будет рассчитан:
(25 000 - 1 400) * 13% = 3 068 руб. в мес.
Для сравнения –
без вычета:
25 000 * 13% = 3 250 руб. в мес.
Соответственно, разница составит:
3 250 - 3 068 = 182 руб. в мес.
Т. к. родителей двое, то, получая вычет, семья
экономит на налоговом сборе
182 * 2 = 364 руб. в мес. За один год зарплаты матери и отца в отдельности не превысят 350 000 руб. Это значит, что вычет будет им предоставляться на протяжении 12-ти мес.
Таким образом, в общем оба
сэкономят на НДФЛ
364 * 12 = 4 368 руб. в год.
Пример расчётов 2У матери 4 ребёнка – 16-ти, 15-ти, 8-ми и 5-ти лет. При этом её месячная ЗП – 40 000 руб.
Гражданка обратилась к работодателю с заявлением на предоставление ей СНВ на всех детей:
- на 1-го и 2-го – по 1 400 руб.;
- на 3-го и 4-го – 3 000 руб.
Суммарно вычет равен:
1 400 + 1 400 + 2 000 + 2 000 = 8 800 руб. в мес.
Данная сумма отнимается от дохода гражданки с января по август. Почему именно такой период? Потому что в сентябре (который является 9-ым месяцем) доход, облагаемый налогом, с начала года превысит допустимый порог:
40 000 * 9 = 360 000 руб. > 350 000 руб.
Работодатель с января по август будет рассчитывать своей работнице налог на доходы физлиц из суммы
40 000 - 8 800 = 31 200 руб.
НДФЛ равен:
(40 000 – 8 800) * 13% = 4 056 руб. в мес.
В итоге на руки гражданка будет получать
40 000 - 4 056 = 35 944 руб. в мес.
Для сравнения – НДФЛ
без детского вычета:
40 000 * 13% = 5 200 руб. в мес. Соответственно, без заявления на получение СНВ доход в рамках зарплаты составил бы
40 000 - 5 200 = 34 800 руб. в мес.
Экономия благодаря вычету на детей составляет:
35 944 - 34 800 = 1 144 руб. в мес. Или суммарно с 1-го по 8-ой месяцы – до превышения планки доходов с начала года:
1 144 * 8 = 9 152 руб.
Как получить стандартный вычет на детей?
Получение СНВ на ребёнка подразумевает использование
одного из двух способов:
- подачу декларации в налоговую службу;
- обращение к работодателю по месту трудоустройства.
Важно! Если гражданин трудоустроен на нескольких работах, СНВ предоставляется только у одного работодателя. У какого именно, выбирает сам налогоплательщик.
Далее рассмотрим в подробностях, что именно нужно делать гражданину при обычном положении дел, а также при неполучении или частичном получении СНВ.
Обычный порядок действийВыберите
способ оформления заявления на предоставление детского вычета:
1.
По месту трудоустройства у работодателя. Вычет предоставляется в текущем году по факту подачи соответствующего заявления. Оно пишется один раз – при рождении ребёнка, подписании трудового договора или позже.
2.
В налоговой службе. Право на вычет заявляется по декларации за прошедшие годы – максимум три. Если гражданин подаёт сведения в 2023 г., то вычет он заявляет за 2022, 2021 и 2020 гг.
Приготовьте
документы:
- свидетельство о рождении ребёнка или о его усыновлении/удочерении;
- брачное свидетельство – если вычет получает супруг/супруга родителя;
- подтверждение содержания ребёнка – если мать и отец разведены;
- справка о наличии у ребёнка той или иной группы инвалидности;
- справка о том, что ребёнок обучается по очной форме;
-
2-НДФЛ с предыдущего места трудоустройства, если на новой работе гражданин числится
не с начала текущего года;
- постановление органов опеки или договор о приёмной семье.
Важно! Когда гражданин подаёт в налоговую инспекцию копии док-тов, свидетельствующих о праве на детский вычет, он также должен иметь с собой оригинальные экземпляры, чтобы налоговый инспектор мог их проверить.
Заявите о своём праве на СНВ:
1.
Путём подачи заявления на месте трудоустройства. Оно пишется или в свободной форме, или на бланке, который можно взять у кадровиков и в бухгалтерии. К нему обязательно следует приложить копии всех подтверждающих право на вычет бумаг. Необходимые расчёты осуществляет работодатель. СНВ предоставляется с месяца рождения ребёнка, с начала года, с месяца принятия на работу. Декларация в этой ситуации не подаётся.
2.
В декларации – по итогам прошедшего года. Если вычет
не получен на работе, можно прибегнуть к декларации за предыдущие годы. В этом случае нужна справка
3-НДФЛ, которую удобнее всего заполнить в своём аккаунте в разделе “Жизненные ситуации”
на сайте ФНС (можно войти по учётке “Госуслуг”). При заполнении формы 3-НДФЛ кол-во месяцев предоставления СНВ с учётом доходов гражданина учитывается автоматически. Опционально указывается налоговый агент (данные о доходах прикрепятся из формы 2-НДФЛ, представленной им в налоговую службу). Сама декларация заполняется или на бумаге, или в
специальной одноимённой программе.
Подайте
заявление на возврат НДФЛ. Это нужно сделать лишь тем лицам, кто заявляет право на СНВ в декларации. Если гражданин заявлял детский вычет в декларации за предыдущие годы, то после длящейся 3 мес. камеральной проверки в личном кабинете появятся сведения о переплате. Удержанный излишек суммы налога на доходы физлиц в течение месяца после соответствующего обращения вернётся на
банковский счёт, который следует указать в заявлении (его заполняют или на бланке, или в профиле налогоплательщика на сайте ФНС).
Если вычет не предоставлялся или предоставлялся в меньшем размереЕсли так сложилось, что на протяжении года стандартные налоговые вычеты
не предоставлялись или предоставлялись в меньшем объёме, гражданин имеет право получить их, подав по окончании года декларацию по НДФЛ в налоговую службу по месту проживания.
При этом
нужно:
1. Заполнить
форму 3-НДФЛ по окончании года.
2. Подготовить копии док-тов, свидетельствующих о праве на детский вычет.
3. Подать в налоговую инстанцию по месту проживания декларацию, заявление на получение СНВ и копии док-тов, свидетельствующих о праве на детский вычет. Если в представленной декларации исчислен налог к возврату, нужно подать заявление на возврат НДФЛ (либо вместе с декларацией, либо уже после камеральной проверки).
В случае соблюдения описанного алгоритма заявитель получит вычеты на детей.
Заключение
Стандартный вычет на детей является видом налогового послабления. Это, по сути, одна из форм государственной поддержки семей с детьми. Это небольшой бонус, но вкупе с другими ощутимо облегчает финансовое бремя.
ПС: оценивайте статьи, оставляйте комментарии, подписывайтесь на сообщество – и не забудьте посетить наш сайт
FininRu.com, чтобы узнать больше о финансовом сервисе в разных его проявлениях и быть в курсе последних событий в связи с ним.
#НалоговыйВычетНаДетей #ВычетНаДетей #2НДФЛ #3НДФЛ #ФедеральнаяНалоговаяСлужба #ФНС #Госуслуги #FininRuCom
Комментарии 1