✅Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика. Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.
На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.
✅После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.
Налоговая мониторит операции по счетам, приглашает ИП для беседы, запрашивает документы по сделкам, проверяет переписку, изучает IP-адреса, через которые отправляется отчетность, смотрит на технические ресурсы предпринимателей. И наказывает.
✅Пример — постановление Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 09.10.2018 № А40-51166/2018.
Компания работала с двумя ИП. Один из них оказывал транспортные услуги, но при этом, по данным ГИБДД, не имел автомобиля, при регистрации указал виды деятельности, не связанные с перевозками.
Другой проводил техобслуживание и ремонт автомобилей, оказывал бухгалтерские услуги и поставлял канцтовары. Эти виды деятельности отличались от тех ОКВЭД, которые у него перечислены в ЕГРИП.
✅Налоговая инспекция провела проверку и по ее результатам привлекла компанию к ответственности за налоговое правонарушение. Доначислила налоги, штрафы и пени на сумму...почти 40 млн.
Выяснилось, что у предпринимателей совпадали адреса регистрации. А по данным банковских выписок они получали деньги от компании и переводили их на счета фирм-однодневок и на банковские карты физлиц.
Суд рассмотрел дело, принял сторону налоговой и не стал отменять ее решение.
✅Запомнить: если получилось обмануть банк или инспекцию один год, то нет никакой гарантии, что на второй год тоже получится. Возможно, они просто наблюдают и уже планируют проверку.💣
#липецк #фирмаЕлена #регистрацияИП #регистрацияООО #открытьИП #открытьбизнесвлипецке #свойбизнес #малыйбизнеслипецк #управлениемалымбизнесом #налоговый_учет #учетИП #ведениеучета #бухгалтерские_услугивлипецке #налоги #налоговые_консультации
Присоединяйтесь к ОК, чтобы посмотреть больше фото, видео и найти новых друзей.
Нет комментариев