Как получить налоговый вычет на обучение?

В прошлой статье мы рассказывали, как получить налоговый вычет на лечение и покупку лекарств. Сегодня речь пойдёт о возврате денежных средств по расходам на образование. Поэтому если вы или ваши дети, учитесь в вузе, автошколе или на курсах английского языка, то вам также положен налоговый вычет.
1.Что такое налоговый вычет на обучение?
Это возможность вернуть часть расходов на обучение в организации, у которой есть лицензия на право осуществления образовательной деятельности. Если у организации нет лицензии, тогда нужен другой документ, который подтверждает статус учебного заведения (например, Устав). Напомним, сумма вычета — это установленная Налоговым кодексом максимальная сумма расходов, с которой вам вернется 13% налога.
2. Ребенок поступил в университет и ещё не работает. Как получить налоговый вычет?
Если ребенок поступил на очное обучение и ему ещё не исполнилось 24 года, то вычет получает родитель. Для этого необходим трехсторонний договор с учебной организацией, где плательщиком указывается родитель. Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога, составляет 50 тыс. ₽. Соответственно, максимальный размер вычета — 6,5 тыс. ₽.
2. Ребенок уже работает и поступил в университет. Как в этом случае получить налоговый вычет?
Если ребенок уже работает (платит налоги), то составляет двусторонний договор с учебной организацией на себя.
Если вы сами решили пройти образовательные курсы — положен вычет на обучение любой формы (очное, заочное, курсы, тренинги). Максимальная сумма расходов, подлежащая учёту при начислении налога, составит уже 120 тыс. ₽ (вычет — 15,6 тыс. ₽).
3. В каких ещё случаях можно получить вычет на образование?
Например, если вы оплатили очную форму обучения опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет или бывших своих опекаемых подопечных до 24 лет. Максимальная сумма расходов, подлежащая учёту при начислении налога, составляет 50 тыс. ₽.
Если вы оплатили очную форму обучения своего брата или сестры в возрасте до 24 лет, максимальная сумма допустимых расходов увеличивается до 120 тыс. ₽.
4. Какие документы потребуются для получения вычета?
1.Декларация 3-НДФЛ (необходимо составить ее самостоятельно)
2. Справка 2-НДФЛ (запросить у работодателя или налогового агента)
3. Копии платёжных документов, подтверждающих оплату (выдаёт учреждение или банк, из которого осуществлялась оплата)
4. Договор с образовательным учреждением (выдаёт сама организация)
5. Копия лицензии образовательного учреждения (выдаёт сама организация)
6. Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг)
7. Копия свидетельства о рождении ребенка либо документы, подтверждающие факт опекунства, родство с братом или сестрой (если получаете вычет за их образование).
Бонус
Вычет можно получить в налоговой инспекции или у работодателя.
Если обучение проходило в иностранном учреждении, у него должен быть документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
Если у ИП — должна быть лицензия на право осуществления образовательной деятельности либо в государственном реестре предпринимателей должны содержаться сведения о том, что ИП осуществляет образовательную деятельность самостоятельно.
Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в детских садах, школах, в учреждениях дополнительного образования (курсы повышения квалификации, автошколы, музыкальные школы, центры изучения иностранных языков и т. д.).
Вычет предоставляется один раз в год, в котором фактически были произведены расходы на оплату обучения. Его можно получать в течение всего периода обучения. Остаток вычета нельзя перенести на следующий год.
Так, если обучение стоит 100 тыс. ₽в год, а вы заплатили сразу 200 тыс. ₽, то это очень грустно — вычет все равно получите только со 120 тыс. ₽. А вот если каждый год будете оплачивать по 100 тыс. ₽— вы молодец, ничего не потеряете.
Налоговый вычет не предоставляется, если обучение сотрудника оплатила компания, в которой он работает.
Помните, что на все социальные вычеты у вас лимит в 15,6 тыс. ₽ в сумме.
Источник: Banki.ru