Кейс: Хлебозавод vs. ФНС — почему бизнес проиграл?
Недавнее дело, рассмотренное в Постановлении АС Северо-Кавказского округа от 03.02.2025 № А53-47317/2023, стало показательным. Инспекция обвинила хлебозавод в дроблении: завод торговал оптом, а розницу вел через якобы "независимого" ИП.

Суды трижды поддержали налоговую! Вот на что они обратили внимание:

Общий офис и проходной режим. Офис ИП был внутри помещения завода, и попасть туда можно было только через КПП. Судьи решили, что это указывает на полный контроль завода над ИП.
Проблемы с арендой оборудования. ИП арендовал основные средства у завода, но в актах приема-передачи не было стоимости объектов. Суд посчитал это формальной передачей.
Заниженная арендная плата. Плата была ниже амортизационных отчислений и не росла даже после ремонта. Это говорило о фиктивности отношений и несамостоятельности ИП.
Нет сайта у ИП, странный сайт у завода. У предпринимателя не было своего сайта. На сайте завода были перечислены только адреса павильонов "подконтрольного" ИП. Это показало единый бизнес.
Отзывы покупателей. В отзывах на Яндексе люди связывали торговые точки только с заводом, а не с ИП.
Поздние и шаблонные ответы. Завод начал отвечать покупателям о непричастности к рознице только после начала проверки. На 75 отзывов — всего два шаблонных ответа. Это не убедило суд.
Совместные фото. На местном портале нашлись фото работников завода, среди которых был и тот самый ИП. При этом других партнеров на фото не было. Суд решил, что ИП позиционировался как сотрудник предприятия.
Итог: Самостоятельность ИП не доказана, бизнес признали фиктивно разделенным. Доначисления законны.

Что еще ФНС ищет в сети? Будьте начеку!
Этот кейс — лишь верхушка айсберга. Налоговики активно мониторят:

Социальные сети и общие группы. Если несколько компаний ведут общую группу для продвижения, это может показать, что все магазины — часть единого предприятия. (Постановление АС Северо-Западного округа от 25.09.2024 № А05-9811/2023).

Вакансии. Изучают, для кого вы ищете сотрудников. Если ваша компания ищет персонал для другой организации, это может быть признаком подконтрольности. (Постановление АС Уральского округа от 06.07.2023 № А50‑22182/2022).

Информация о сотрудниках. Размещаете на своих страницах информацию о персонале другой фирмы? Это может доказать, что вы позиционируете себя как единая организация. (Постановление АС Северо-Западного округа от 20.01.2020 № А13-18218/2017).

Дробление бизнеса — это не шутки. Налоговая служба вооружена и постоянно ищет новые способы доказать фиктивность ваших схем. Самостоятельные попытки "оптимизации" без глубоких знаний рисков могут привести к колоссальным потерям.
Не рискуйте своим бизнесом и репутацией!

"Самитов Консалтинг" специализируется на защите бизнеса от налоговых претензий. Мы предлагаем профессиональную консультацию по дроблению (структурированию) бизнеса, которая поможет вам:
Проанализировать вашу текущую или планируемую структуру на предмет всех возможных налоговых рисков.
Разработать законные и обоснованные решения для безопасной оптимизации.
Помочь привести в порядок всю документацию и информационное поле, чтобы избежать претензий со стороны ФНС.

Защитите себя и свои активы!
Свяжитесь с "Самитов Консалтинг" прямо сейчас! Напишите нам в сообщения группы, чтобы обсудить вашу ситуацию и получить экспертную поддержку.

#СамитовКонсалтинг #SamitovConsulting #бизнес #налоговая #налоговаяпроверка #ФНС #суд #законы #налоги #УСН #патент #налогнаприбыль #юрист #ООО #ИП #бизнесмен #бухгалтерия #НДС #налогообложение #консалтинг