Как проанализировать операции по зачету и распределению единого налогового платежа?

С 01.01.2023 налоги (авансовые платежи по налогам), сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). На едином налоговом счете (ЕНС) аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах (ЕНП) и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности (по конкретным налогам, сборам, взносам).

В программе "1С:Бухгалтерия 8.0" (ред. 3.0) проанализировать зачет и распределение ЕНП по конкретным налогам можно с помощью справки-расчета "Зачет аванса по единому налоговому счету".

Справка-расчет "Зачет аванса по единому налоговому счету" состоит из двух частей.

В верхней части отчета расположена таблица "Зачет аванса по единому налоговому счету", в которой отражается информация о зачете ЕНП в счет уплаты конкретных налогов (взносов, пеней и других налоговых обязанностей). По каждому документу уплаты ЕНП (документ "Списание с расчетного счета" или другой документ, отражающий пополнение ЕНС) в соответствующих колонках выводится следующая информация:

в колонке "Налог" по кнопке "+" слева от таблицы по документам уплаты расшифровываются налоги, по которым за выбранный период зачтена уплата;
в колонке "Срок уплаты" – дата зачета уплаты по налогу;
в колонке "Аванс на начало" – остаток (незачтенная сумма) на ЕНС на начало периода;
в колонке "Поступило" – сумма пополнения ЕНС в заданном периоде в разрезе документов оплаты;
в колонке "Зачтено" – суммы зачета ЕНП в заданном периоде в разрезе документов оплаты, конкретных налогов и сроков их уплаты;
в колонке "Аванс на конец" – остаток (незачтенная сумма) на ЕНС на конец периода.

В нижней части отчета расположена таблица "Расшифровка расчетов налогов по ЕНС", в которой отражаются сведения о начисленных налогах, их оплате путем зачета ЕНП и остатках задолженности по этим налогам. По каждому налогу (взносам, штрафным санкциям и другим налоговым обязанностям) в соответствующих колонках выводится:

в колонке "Налог" по кнопке "+" по налогам расшифровываются документы, которыми начислен налог или зачтена уплата по нему в выбранном периоде;
в колонке "Срок уплаты" – дата зачета уплаты по налогу;
в колонке "К оплате на начало" – задолженность по уплате в разрезе налогов на начало периода;
в колонке "Начислено" – сумма начисления по налогу в разрезе налогов и документов начисления;
в колонке "Зачтено" – сумма зачета ЕНП в счет уплаты налога в разрезе налогов и документов оплаты;
в колонке "К оплате на конец" – задолженность по уплате в разрезе налогов на конец периода.

Еще больше интересный статей, инструкций по работе в программных продуктах 1С вы найдете в материалах Информационной системы 1С:ИТС!

Заключить договор Вы можете с нашей компанией) Пишите нам: sale@alabait.ru; или звоните : +7 (3852)720-560

Используемая в тексте информация взята из официального источника: https://its.1c.ru/db/newsits/content/485713/hdoc