Почему очень важно отличать расходы от выплат

Сегодня обсудим тему, которая часто вызывает путаницу – чем отличаются расходы от выплат.
Помните ситуацию, когда собственник/руководитель бизнеса, смотря в глаза своему бухгалтеру или финансовому менеджеру задают вопрос: "Почему в отчетах вы мне показываете прибыль а денег нет?"
Тут возникает немая пауза, и бухгалтер с финансистом рассказывают о том что некоторые покупатели не рассчитались за совершенную сделку и повисла дебеторка или на склад было закуплено товара на 3 месяца вперед или был куплен станок за 5млн.
И они правы!
Выплаты и поступления денежных средств это регистр движения денежных средств, показывающий их остаток.
Начисление доходов и начисление расходов это регистр доходов и расходов, для рассчитывания прибыли.
Разберем на примерах:
1. Вы купили товар на склад на 3млн (100ед. по 30k)
За месяц у вас купили и рассчитались за 10 ед. по 60k
Итого: маржинальная прибыль = (10х60)-(10х30)= +300k
Денежный поток= (10х60)-(100х30)= -2,4 млн.
Т.е закупка товара на склад это не расходы! Это "перекладывание" актива деньги в актив "запасы". Расходы это себестоимость проданных запасов - 10шт.х30k
2. Та же ситуация, только за месяц у вас купили 10 ед. по 60k, но рассчитались только за 5 ед. на 5 ед. задебеторили
Итого:
Маржинальная прибыль = (10х60)-(10х30)=300k. Все так же!
Денежный поток= (5х60)-(100х30)= -2,6млн.
Подпись покупателя в актах/накладных - факт полученного дохода! Но рассчитался он за товар или нет - другая история, про денежный поток.
Похожие истории:
- Персоналу начислена ЗП за январь 5млн.а выплачена в феврале. Эту сумму включим расчет прибыли января, а в феврале отразим в движениях по деньгам.
- Куплен станок за 5млн. в январе. Амортизация в месяц 83k. Сумму амортизации включим в расходы января, 5млн. отразим, также в январе, но в движениях по деньгам в инвестиционной деятельности.
Вывод: важно разделять расходы и выплаты, как и доходы и поступления. Иначе расчет прибыли будет неверным, что повлияет на управленческие решения.
Начинайте уже сегодня разделять эти понятия и считать прибыль правильно. Если у вас остались вопросы или вам нужна консультация по этому вопросу, пишите в личку @finansoved_chat
#ФинансовыеСоветы #ПланированиеРасходов #Расходы #Выплаты #ФинансоваяСтратегия #Финансы #Деньги #ФинансоваяГрамотность #Бизнес #УправлениеФинансами