💰КАК РАССЧИТАТЬ СРОК ВЛАДЕНИЯ КВАРТИРОЙ ДЛЯ ПРОДАЖИ?

☝️Если вы владеете имуществом дольше минимального срока, то вам не нужно платить налог с продажи, заполнять декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию.
С какого момента начинается срок владения, зависит от способа получения недвижимости.
✅ ДОГОВОР КУПЛИ-ПРОДАЖИ
Если был подписан договор купли-продажи, вы становитесь собственником с момента государственной регистрации права собственности на недвижимость (до 15 июля 2016 года).
Сейчас подтверждением вашего права является выписка из ЕГРН.
✍️Пример:
Вы купили квартиру и 20 января 2018 года подписали договор купли-продажи. Свидетельство о праве собственности датировано 25 марта 2018 года. В феврале 2021 года вы продаете квартиру. Нужно ли вам платить налог с продажи? Да, так как вы владеете недвижимостью менее 3 лет.
☝️Срок владения квартирой начался не с момента подписания договора купли-продажи, а с момента государственной регистрации, то есть с 25 марта 2018 года. Теперь вы обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 и подать ее в налоговую инспекцию.
✍️Пример:
Вы купили квартиру и заключили договор купли-продажи 10 июня 2017 года. В выписке из ЕГРН стоит дата регистрации 15 сентября 2017 года. Если это ваше единственное жилье, то можете продать его без налога в любое время., потому что с 2021 года минимальный срок владения единственным жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.
Если же это не единственное ваше жилье, то для безналоговой продажи придется отложить сделку до 15 сентября 2022 года.
❗ВАЖНО:
Минимальный срок владения не единственным жильем, купленным после 01.01.2016 года – 5 лет.
✅ СТРОИТЕЛЬСТВО ДОМА
☝️Срок владения самостоятельно построенным домом начинается с момента государственной регистрации права на дом.
✍️Пример:
В 2014 году вы купили участок. В 2020 построили на нем дом и официально зарегистрировали. В 2021 вы продали дом. Нужно ли вам платить налог с продажи собственности?
Да, так как дом находится в вашей собственности менее 5 лет. Срок владения начался с момента регистрации в 2020 году. До 30 апреля 2022 года вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и до 15 июля 2022 заплатить налог с продажи дома.
✅КВАРТИРА ПО НАСЛЕДСТВУ
☝️Срок владения квартирой, полученной в наследство, начинается со дня смерти наследодателя.
✍️Пример:
В 2018 году вы получили квартиру по наследству от деда. В 2019 оформили право собственности и получили выписку из ЕГРН. В 2021 году продали квартиру. Вам не нужно платить налог с продажи собственности, так как срок владения квартирой начался в 2018 году и уже превысил 3 года.
❗ ВАЖНО:
Если квартира, приобретенная в браке, получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента оформления недвижимости в собственность.
✍️Пример:
В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на мужа. После смерти мужа в 2019 году жена вступила в наследство. В 2021 году она продала квартиру. Нужно ли при этом платить налог с продажи собственности?
Нет, так как срок владения недвижимостью начался с 2016 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на мужа, она куплена в браке и считается общей собственностью.
☝️Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю.
Логика очевидна – по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право.
✍️Пример:
В 2017 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры.
В 2019 году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю. В 2021 году он продает квартиру и, если это его единственное жилье, ему не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет – с 2017 года.
Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.
✅КВАРТИРА ПОЛУЧЕНА В ДАР
☝️Срок владения подаренной квартирой начинается с момента регистрации права собственности.
✍️Пример:
В апреле 2018 отец подарил вам квартиру. Право собственности вы оформили в сентябре 2018. В мае 2021 вы продаете квартиру. Нужно ли вам платить налог с продажи собственности? Да, так как вы владеете подаренной квартирой менее 3 лет.
Срок владения начался не с момента получения недвижимости в подарок, а с момента государственной регистрации. То есть с сентября 2018 года. Вы обязаны заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2021 год и до 30 апреля 2022 подать ее в налоговую инспекцию и до 15 июля 2022 заплатить налог.
✅ПРИВАТИЗИРОВАННАЯ КВАРТИРА
Срок владения приватизированной квартирой зависит от даты приватизации:
☝️Жилье приватизировано до 01.01.1998 года. Срок владения начался с момента подписания договора передачи недвижимости в собственность.
✍️Пример:
В 1997 году вы приватизировали квартиру и подписали Договор передачи в собственность. В 2019 году было получено Свидетельство о государственной регистрации. В 2021 вы продали квартиру и не должны платить налог с продажи, так как владеете недвижимостью более 3 лет. В вашем случае срок владения начался в 1997 году, когда вы приватизировали собственность.
☝️Жилье приватизировано после 01.01.1998 года. Срок владения начался с момента государственной регистрации права собственности.
✍️Пример:
Вы с 1990 года живете в квартире, полученной от муниципалитета. В 2019 году вы приватизировали квартиру и оформили на нее право собственности. После продажи в 2021 году вам нужно заплатить налог, так как вы владели недвижимостью менее 3 лет.
До 30 апреля 2022 года вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 и до 15 июля 2022 заплатить налог с продажи собственности.
✅ДОГОВОР ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ
Если был подписан договор долевого участия, вы становитесь собственником недвижимости с момента полной оплаты жилья. Дата государственной регистрации права собственности теперь не имеет значения. Это же правило распространяется на жилье, полученное по договору уступки права требования или инвестирования.
❗ВАЖНО:
Не путайте с правом получения налогового вычета, которое возникаем с момента подписания Акта приема-передачи недвижимости!
✍️Пример:
В 2016 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия и полностью оплатили стоимость квартиры. В 2018 строительство было закончено, и вы получили квартиру по Акту приема-передачи. В 2019 году вы оформили право собственности и получили Свидетельство.
В 2021 году вы продаете квартиру. Нужно ли платить налог с продажи? Нет, так как вы владеете квартирой более 3 лет. Срок владения начался не с момента подписания Акта приема-передачи (в 2018) и не с момента оформления права собственности (в 2019), а с момента оплаты квартиры по ДДУ (в 2016).
Вы не обязаны заполнять декларацию 3-НДФЛ и отчитываться перед налоговой инспекцией.
✅ДОЛИ КВАРТИРЫ КУПЛЕНЫ В РАЗНОЕ ВРЕМЯ
☝️Если вы сначала купили одну долю в квартире, а потом купили у других собственников оставшиеся (одну или несколько), и квартира при этом стала единым объектом собственности, то срок владения начинается с момента получения права собственности на первую долю.
✍️Пример:
В 2015 году вы с сестрой купили квартиру и оформили ее напополам в долевую собственность. В 2020 году вы покупаете у сестры ее долю и становитесь единственным собственником недвижимости.
В 2021 году вы продаете квартиру. Нужно ли платить налог с продажи собственности? Нет, так как вы владеете жильем более 3 лет – с 2015 года. Срок владения считается с момента покупки вами первой доли.
❗ВАЖНО:
Если вы сначала купили одну долю, а потом докупили оставшиеся (одну или несколько), и оформили их отдельными объектами недвижимости, то срок владения рассчитывается индивидуально для каждой доли.
📌Помогу правильно оформить налоговую декларацию для получения налогового вычета и бесплатно проконсультирую Вас по вопросам получения вычетов.